SIJIL KETUA AUDIT NEGARA

Rekod perakaunan dan rekod lain telah diselenggara dengan teratur selaras dengan Seksyen 73, Enakmen tersebut;

Penerimaan, perbelanjaan, pelaburan wang dan perolehan serta pelupusan asset oleh Majlis Agama Islam Melaka bagi tahun berakhir 31 Disember 2014 adalah selaras dengan peruntukan Enakmen tersebut; dan

Aset dan liabiliti telah dinyatakan dengan saksama selaras dengan polisi perakaunan.

PUTRAJAYA

DATO’ MUSTAFA BIN HAJI SAMAN

Bertarikh 18 Ogos 2015

b.p. Ketua Audit Negara

Malaysia

[17hb Mac 2016 338

PENYATA PENGERUSI DAN SEORANG AHLI LEMBAGA PENGARAH

Kami, YAB Datuk Seri Ir. Haji Idris bin Haji Haron Dan Y.Bhg Datuk Wira

Haji Yaakub bin Md Amin yang merupakan Pengerusi dan salah seorang

Ahli Lembaga Pengarah Majlis Agama Islam Melaka, dengan ini menyatakan bahawa, pada pendapat Lembaga Pengarah, penyata kewangan adalah disediakan untuk menunjukkan gambaran yang benar dan saksama berkenaan kedudukan

Majlis Agama Islam Melaka dan Kumpulan pada 31 Disember 2014 dan hasil kendaliannya dan perubahan kedudukan aliran tunai Majlis Agama Islam Melaka dan Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut mengikut piawaian perakaunan yang diluluskan dan terpakai di Malaysia.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi bertarikh:

YAB DATUK SERI IR. HAJI IDRIS

Y.BHG DATUK WIRA HAJI YAAKUB

BIN HAJI HARON

BIN MD AMIN

Pengerusi

Timbalan Pengerusi

Majlis Agama Islam Melaka

Majlis Agama Islam Melaka

Pusat Islam Melaka

Bukit Palah 75400 Melaka

PENGAKUAN OLEH PEGAWAI UTAMA

BERTANGGUNGJAWAB KE ATAS PENGURUSAN KEWANGAN

Saya Mohd Yusof bin Abu Bakar, pegawai utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Majlis Agama Islam Melaka dengan ikhlasnya mengakui bahawa penyata kewangan Majlis Agama Islam Melaka dan Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2014 mengikut sebaik-baik pengetahuan saya, adalah betul dan saya membuat ikrar ini dengan sebenarnya mempercayai bahawa ianya itu adalah benar dan atas kehendak-kehendak Akta

Akuan Berkanun 1960.

MOHD YUSOF BIN ABU BAKAR

Setiausaha

Majlis Agama Islam Melaka

Sebenarnya dan sesungguhnya diakui oleh penama di atas Mohd Yusof bin

Abu Bakar di Melaka

Pada 2 Februari 2016

Di hadapan saya :

PESURUHJAYA SUMPAH

17hb Mac 2016]

339

LEMBARAN IMBANGAN YANG DISATUKAN PADA 31 DISEMBER 2014

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2014 2013 2014 2013

ASET JANGKA PANJANG

Hartanah, loji dan peralatan 3 35,191,467 36,364,125 33,004,160 35,494,872

(Nota 3)

Lain-lain harta

—

457,700

—

—

Pelaburan dalam syarikat subsidiari

—

—

3,100,906 3,100,906

Pelaburan ekuiti (Nota 6)

1,937,901 2,435,625 1,743,501 2,072,425

Pelaburan kewangan (Nota 7)

1,411,723 1,454,244 1,411,723 1,454,244

Perbelanjaan Tertunda (Nota 8)

4,961,341 5,726,112 4,961,341 5,726,112

Kerja dalam perlaksanaan 6,564,687 1,816,200 6,564,687 1,816,200

(Nota 9)

—————

—————

—————

—————

87,466,183 77,431,373 84,843,893 74,115,890

—————

—————

—————

—————

ASET SEMASA

Inventori (Nota 10)

397,218 468,999

—

—

Penghutang perniagaan &

11,925,300 14,024,437 5,844,016 7,618,016

pelbagai (Nota 11)

Tunai dan bersamaan tunai 49,708,800 43,702,986 42,527,134 35,679,343

(Nota 12)

—————

—————

—————

—————

62,031,318 58,196,422 48,371,150 43,297,3591

—————

—————

—————

—————

TOLAK:

TANGGUNGAN SEMASA

Pemiutang perniagaan & pelbagai 16,121,098 20,106,053 10,577,640 11,860,693

(Nota 13)

Overdraft Bank (Nota 14)

20,797 42,192

—

—

Pinjaman (Nota 15)

1,531,116 1,089,888 1,382,815 1,002,225

Pemiutang Sewa Beli (Nota 16)

45,564 23,085

—

—

Peruntukan cukai 84,744 199,030

—

—

—————

—————

—————

—————

17,80,319 21,460,248 11,960,455 12,862,9181

—————

—————

—————

—————

Aset semasa bersih 44,227,999 114,167,547 121,254,588 104,550,331

—————

—————

—————

—————

Jumlah Aset 131,634,182 114,167,547 121,254,588 104,550,331

TOLAK:

TANGGUNGAN JANGKA PANJANG

Cukai tertunda (Nota 17)

18,179 20,313

—

—

Pinjaman (Nota 15)

14,136,159 15,661,218 10,265,720 12,312,312

Pembiayaan (Nota 16)

133,740 69,474

—

—

—————

—————

—————

—————

14,288,078 15,751,005 10,265,720 12,312,312

—————

—————

—————

—————

117,346,104 98,416,542 110,998,868 92,238,019

—————

—————

—————

—————

DANA DIWAKILI OLEH:

Kumpulan Wang Zakat 58,703,316 48,084,011 58,703,316 48,084,011

Kumpulan Wang Baitulmal 12,269,567 13,507,090 12,391,852 12,629,375

[17hb Mac 2016 340

Kumpulan Wang Wakaf 26,300,962 25,134,633 26,300,962 25,134,633

Geran Persekutuan 13,592,738 5,390,000 13,592,738 5,390,000

Keuntungan terkumpul 5,895,270 5,739,264

—

—

Rizab hasil daripada penyatuan 584,251 561,544

—

—

—————

—————

—————

—————

117,346,404 98,416,542 110,988,868 92,238,019

—————

—————

—————

—————

Nota-nota yang dilampirkan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini.

PENYATA PENDAPATAN YANG DISATUKAN BAGI TAHUN KEWANGAN

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2014 2013 2014 2013

Pendapatan

Kumpulan Wang Zakat 59,623,992 54,770,799 59,623,992 54,770,799

(Nota 18)

Kumpulan Wang Baitulmal 8,370,845 10,721,900 8,370,845 10,721,900

(Nota 18)

Kumpulan Wang Wakaf 3,437,538 1,574,144 3,437,538 1,574,144

(Nota 18)

Pendapatan Subsidiari (Nota 18)

13,572,201 17,368,756

—

—

—————

—————

—————

—————

Jumlah pendapatan 85,004,576 84,435,599 71,432,375 67,066,843

Tolak: Kos pendapatan 6,303,555 7,855,867

—

—

—————

—————

—————

—————

Jumlah pendapatan kasar 78,701,021 76,579,732 71,432,375 67,066,843

—————

—————

—————

—————

Agihan Wang Zakat(Nota 19)

51,134,174 51,985,213 51,134,174 51,985,213

Perbelanjaan Wang Baitulmal 8,348,797 8,030,664 8,348,797 8,030,664

(Nota 19)

Perbelanjaan Wang Wakaf 1,823,826 1,873,353 1,823,826 1,873,353

(Nota 19)

Perbelanjaan Subsidiari (Nota 19) 6,158,281 7,078,465

—

—

Susutnilal (Nota 3)

1,747,119 1,493,374 1,272,177 1,129,854

Rosotnilai 539,047

(373,860)

370,247

(389,860)

—————

—————

—————

—————

Jumlah perbelanjaan 69,751,244 70,087,209 62,949,221 62,629,224

—————

—————

—————

—————

Lebihan pendapatan sebelum 8,949,777 6,492,523 8,483,154 4,437,619

cukai

—————

—————

—————

—————

Cukai (Nota 20)

188,332 143,877

—

—

—————

—————

—————

—————

Lebihan pendapatan bagi tahun semasa

Lebihan terkumpul dibawa ke 108,584,659 92,067,896 102,505,714 87,800,400

hadapan

—————

—————

—————

—————

Rizab terkumpul 117,346,104 98,416,542 110,988,868 92,238,019

—————

—————

—————

—————

Nota-nota yang dilampirkan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini.

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2014 2013 2014 2013

17hb Mac 2016]

341

PENYATA PERUBAHAN RIZAB YANG DISATUKAN BAGI TAHUN KEWANGAN

Rizab

Rizab hasil

Majlis

Kumpulan terkumpul daripada penyatuan

RIZAB TERKUMPUL

Baki pada 1 Januari 2013 3,828,237 580,051 83,786,797 88,195,085

Kesan pelarasan tahun lalu

—

—

(1,376,397)

(1,376,397)

—————

—————

—————

—————

Seperti yang dinyatakan 3,828,237 580,051 82,410,400 86,818,688

semula

Lebihan/(kurangan) tahun 1,911,027

—

4,437,619 6,348,686

semasa

Tambahan/(kurangan) tahun

—

(18,507)

5,390,000 5,371,493

semasa

Pelarasan tahun sebelum

Dividen

(122,285)

—

—

(122,285)

—————

—————

—————

—————

Baki pada 31 Disember 2013 5,616,979 561,544 92,238,019 98,416,542

—————

—————

—————

—————

Baki pada 1 Januari 2014

Seperti yang dinyatakan tahun 5,616,979 561,544 92,238,019 98,416,542

lalu

Kesan pelarasan tahun lalu

—

—

10,267,695 10,267,695

—————

—————

—————

—————

Seperti yang dinyatakan semula 5,616,979 561,544 102,505,714 108,684,237

Lebihan/(kurangan) tahun 278,291

—

8,483,154 8,761,445

semasa

Tambahan/(kurangan) tahun

—

22,707

—

22,707

semasa

Dividen

(122,285)

—

—

(122,285)

—————

—————

—————

—————

Baki pada 31 Disember 2014 5,772,985 584,251 110,988,868 117,346,104

—————

—————

—————

—————

PENYATA PERUBAHAN RIZAB BAGI TAHUN KEWANGAN

Majlis Agama Islam Melaka

Zakat

Baitulmal

Wakaf

Geran

Jumlah

Baki pada 1 Januari 2013 45,315,094 12,601,411 25,870,292

—

83,786,797

Kesan pelarasan tahun Ialu

(16,669)

(1,363,406)

3,678

—

(1,376,397)

—————

—————

—————

—————

—————

Seperti yang dinyatakan 45,298,425 11,238,005 25,873,970

—

82,410,400

semula

Lebihan/(kurangan) tahun 2,785,586 2,391,370

(739,337)

—

4,437,619

semasa

Tambahan/(kurangan) tahun

—

—

—

5,390,000 5,390,000

semasa

—————

—————

—————

—————

—————

Baki pada 31 Disember 2013 48,084,011 13,629,375 25,134,633 5,390,000 92,238,019

—————

—————

—————

—————

—————

Baki pada 1 Januari 2014 48,084,011 13,629,375 25,134,633 5,390,000 92,238,019

Kesan pelarasan tahun lalu 2,129,487

(57,275)

(7,255)

8,202,738 10,267,695

—————

—————

—————

—————

—————

Seperti yang dinyatakan 50,213,498 13,572,100 25,127,378 13,592,738 102,505,714

semula

Lebihan/(kurangan) tahun 8,489,818

(1,180,248)

1,173,584

—

8,483,154

semasa

[17hb Mac 2016 342

Tambahan/(kurangan)

—

—

—

—

—

tahun semasa

—————

—————

—————

—————

—————

Baki pada 31 Disember 2014 58,703,316 12,391,852 26,300,962 13,592,738 110,988,868

—————

—————

—————

—————

—————

PENYATA ALIRAN TUNAI YANG DISATUKAN BAGI TAHUN KEWANGAN

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2014 2013 2014 2013

Aliran tunai dari aktiviti operasi

Lebihan pendapatan di atas 8,949,777 6,370,239 8,483,154 4,437,619

perbelanjaan

Pelarasan untuk:

Tahun semasa 10,267,695

(1,376,397)

10,267,695

(1,376,397)

Tambahan tahun semasa

—

5,371,493

—

5,390,000

Cukai tertunda

—

—

—

—

Peruntukan hutang ragu 20,142

—

—

—

Susutnilai hartanah, loji 1,747,119 1,493,372 1,272,177 1,129,854

dan peralatan

Pelupusan susutnilai

(494,529)

10,510

(494,529)

10,510

hartanah, loji & peralatan

Elaun rosotnilai pelaburan 370,247

(389,860)

370,247

(389,860)

saham

Dividen diterima

(637,054)

(783,397)

(629,284)

(756,181)

Faedah atas pinjaman 458,564 479,854 405,808 428,347

—————

—————

—————

—————

Keuntungan operasi 20,681,961 11,175,814 19,675,268 8,873,892

sebelum pergerakan dalam modal kerja

(Penambahan)/Pengurangan dalam modal kerja:

Inventori 71,780

(19,981)

—

—

Penghutang perniagaan 1,455,076

(3,087,813)

1,774,000

(2,601,885)

dan pelbagai

Pemiutang perniagaan dan (3,325,015)

2,582,106

(1,283,053)

1,250,758

pelbagai

Pemiutang sewabeli

—

—

—

—

—————

—————

—————

—————

Tunai diperolehi dari aktiviti 18,883,802 10,650,126 20,166,215 7,522,765

operasi

Dividen Dibayar

(122,285)

—

—

—

Cukai Dibayar

(301,915)

(306,388)

—

—

Faedah Dibayar

(458,564)

(479,854)

(405,808)

(428,347)

—————

—————

—————

—————

Aliran tunai bersih yang 18,001,038 9,863,884 19,760,407 7,094,418

dijana/(diguna dari)

Aktiviti operasi

Aliran tunai dari aktiviti pelaburan

Belian hartanah, loji dan

(8,762,347)

(15,060,546)

(8,389,652)

(12,849,687)

peralatan

Pembelian lain-lain harta 457,700 426,300

—

—

Jualan hartanah, loji dan 496,272 1,733,356 496,272 1,733,356

peralatan

Majlis Agama Islam Melaka

Zakat

Baitulmal

Wakaf

Geran

Jumlah

17hb Mac 2016]

343

Dividen diterima 637,054 783,397 629,284 756,181

Pelaburan bersih dalam

—

—

—

—

syarikat subsidiari

Pelaburan bersih dalam 168,800 23,200

—

—

pelaburan kewangan

Pelaburan bersih dalam

(4,748,487)

1,485,131

(4,748,487)

1,485,131

projek pembangunan

Pelupusan saham ekuiti 1,198 535,004 1,198 535,004

—————

—————

—————

—————

Tunai bersih dari aktiviti

(11,749,809)

(10,074,158)

(12,011,385)

(8,340,015)

pelaburan

—————

—————

—————

—————

Aliran tunai dari aktiviti kewangan

Penerimaan/(pembayaran

(1,877,689)

(1,084,628)

(1,666,002)

(983,524)

balik) pembiayaan

Penambahan dalam pinjaman 921,281 3,623,275

—

2,303,064

Pembayaran untuk sewa beli

(32,383)

(17,324)

—

—

Perbelanjaan tertunda 764,771 764,772 764,771 764,772

—————

—————

—————

—————

Tunai bersih dari aktiviti

(224,020)

3,286,095

(901,231)

2,084,312

kewangan

—————

—————

—————

—————

(Pengurangan)/penambahan 6,027,209 3,075,821 6,847,791 838,715

bersih dalam tunai dan bersamaan tunai

Tunai dan bersamaan tunai pada 43,660,794 40,584,973 35,679,343 34,840,628

awal tahun kewangan

—————

—————

—————

—————

Tunai dan bersamaan tunai pada 49,688,003 43,660,794 42,527,134 35,679,343

akhir tahun kewangan

—————

—————

—————

—————

Tunai dan bersamaan tunai terdiri daripada:

Pelaburan dalam simpanan 20,232,891 13,102,762 15,551,865 8,481,736

system

Baki tunai di bank 29,475,909 30,600,224 26,975,269 21,197,607

Overdraf

(20,797)

(42,192)

—

—

—————

—————

—————

—————

49,688,003 43,660,794 42,527,134 35,679,343

—————

—————

—————

—————

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN KEWANGAN

BERAKHIR 31 DISEMBER 2014

Asas perakaunan

Penyata kewangan Kumpulan dan MAIM telah disediakan mengikut kehendak-kehendak

Akta Syarikat 1965 dan Badan Berkanun 1980 diubahsuai mengikut Tatacara Kewangan dan Amalan Terbaik Pengurusan Kewangan Majlis dan Piawaian-Piawaian Perakaunan yang diluluskan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (MASB).

Piawaian perakaunan yang dinyatakan di bawah telah diguna pakai secara konsisten sepanjang tempoh kewangan yang dinyatakan dalam penyata kewangan ini, dan telah diguna pakai secara konsisten oleh entiti-entiti dalam Kumpulan, melainkan dinyatakan sebaliknya. Beberapa jumlah perbandingan telah diklasifikasi semula supaya selaras dengan pembentangan tahun semasa.

Asas pengukuran

Penyata kewangan Kumpulan dan MAIM telah disediakan berdasarkan konvensyen kos sejarah.

Matawang fungsian

Penyata kewangan ini dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (RM), iaitu matawang fungsian Kumpulan dan MAIM.

Penggunaan anggaran dan pertimbangan

Penyediaan penyata kewangan ini memerlukan pihak pengurusan membuat beberapa pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada aplikasi polisi perakaunan dan amaun yang dilaporkan bagi aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan. Keputusan sebenar barangkali berbeza daripada anggaran berkaitan.

Anggaran dan andaian asas adalah dikaji secara berterusan. Pindaan kepada anggaran perakaunan adalah diiktiraf dalam tempoh di mana anggaran tersebut dipinda dan dalam mana-mana tempoh akan datang yang terlibat.

Asas penyatuan

Syarikat subsidiari adalah syarikat-syarikat di bawah kawalan MAIM. Kawalan wujud apabila MAIM mempunyai kuasa, secara langsung atau tidak langsung, untuk menentukan polisi-polisi kewangan dan operasi sesebuah syarikat dengan tujuan untuk mendapat faedah daripada aktiviti syarikat tersebut.

Penyata kewangan syarikat subsidiari diambil kira ke dalam penyata kewangan yang disatukan bermula dari tarikh berkuatkuasa kawalan sehingga ke tarikh berkuat kuasa kawalan berakhir. Syarikat subsidiari disatukan dengan menggunakan kaedah perakaunan untuk pengambilalihan.

Sesebuah syarikat subsidiari dikeluarkan dari penyatuan apabila kawalan hanya untuk sementara waktu jika syarikat subsidiari itu diambil alih dan dipegang secara eksklusif dengan tujuan untuk dijual pada masa hadapan yang terdekat dan tidak disatukan sebelumnya atau ia beroperasi di bawah halangan jangka panjang yang menjejaskan dengan ketara keupayaannya untuk memindahkan dana kepada syarikat. Syarikat subsidiari yang dikeluarkan berdasarkan alasan ini diambil kira sebagai pelaburan.

Perbezaan di antara kos pengambilalihan dan nilai saksama aset bersih syarikat subsidiari ini dikira sebagai muhibah atau rizab penyatuan, mana-mana yang bersesuaian.

Mengikut kaedah perakaunan untuk pengambilalihan, kedudukan kewangan syarikat subsidiari yang diambil alih atau dijual bagi sepanjang tahun perakaunan diambil kira dari tarikh pengambilalihan atau sehingga ke tarikh penjualan. Pada tarikh pengambilalihan, nilai saksama ke atas aset bersih syarikat subsidiari ditentukan dan nilai ini diambil kira ke dalam penyata kewangan Kumpulan.

17hb Mac 2016]

345

Semua urusniaga dan baki di antara syarikat subsidiari dan sebarang keuntungan belum nyata yang terbit dari urusniaga tersebut dihapuskan dalam penyatuan. Kerugian yang belum direalisasi yang terhasil daripada urusniaga dalam Kumpulan juga dihapuskan kecuali apabila kos tidak boleh diperolehi semula.

Hartanah, loji dan peralatan

Hartanah, loji dan peralatan kecuali tanah milik bebas dan kerja dalam pembinaan dinyatakan pada kos/penilaian ditolak susutnilai terkumpul. Hartanah, loji dan peralatan yang tidak lagi digunakan secara aktif dan dipegang untuk dijual semula dinyatakan pada nilai terendah antara nilai buku dan nilai boleh diperolehi.

Susutnilai

Tanah milik bebas dan kerja dalam pembinaan tidak dilunaskan. Kaedah garis lurus digunakan untuk menghapuskan kos aset yang lain bagi tempoh usia guna pada asas kadar tahunan berikut:

Bangunan 2% setiap tahun

Pembaikan dan pengubahsuaian bangunan 10% setiap tahun

Kenderaan 25% bagi tahun pertama

10% bagi tahun seterusnya

Perabot, lekapan dan kelengkapan pejabat 25% bagi tahun pertama

10% bagi tahun seterusnya

Tanah

Mengikut tempoh pajakan

:. Bagi bangunan Wakaf Khas Kg. Hulu dan Kg. Keling tidak dikenakan susutnilai.

Pajakan kewangan

Pajakan yang mana Kumpulan dan MAIM menanggung kebanyakan risiko dan ganjaran pemilikan aset adalah pajakan kewangan. Aset yang diperolehi melalui pajakan kewangan dinyatakan pada nilai yang lebih rendah antara nilai saksama dan nilai kini bagi pembayaran minima pada tarikh permulaan pajakan tersebut, ditolak susutnilai terkumpul.

Untuk mengira nilai kini bayaran minima pajakan, kadar diskaun adalah kadar faedah tersirat di dalam pajakan; sekiranya praktikal, jika tidak, kadar tambahan pembiayaan

Kumpulan akan digunakan.

Pelaburan

Pelaburan dalam syarikat subsidiari dinyatakan pada kos, selepas ditolak elaun rosotnilai.

Elaun rosotnilai dibuat apabila para Pengarah berpendapat bahawa wujud pengurangan nilai bukan bersifat sementara terhadap pelaburan tersebut.

Pelaburan dalam saham tercatat dan saham tidak tercatat dinyatakan pada kos, selepas ditolak elaun rosotnilai. Elaun rosotnilai dibuat apabila para Pengarah berpendapat bahawa wujud pengurangan nilai bukan bersifat sementara terhadap pelaburan tersebut.

Penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang

Penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang dinyatakan pada kos, selepas ditolak elaun kerugian. Elaun kerugian dibuat bagi hutang tidak berbayar yang telah dikaji satu persatu dan dikenal pasti secara spesifik sebagai lapuk atau ragu.

Pemiutang

Pemiutang perniagaan dan pelbagai pemiutang dinyatakan pada kos.

[17hb Mac 2016 346

Tanah untuk pembangunan hartanah

Tanah untuk pembangunan hartanah terdiri daripada tanah atau sebahagian daripada tanah yang mana tiada aktiviti pembangunan telah dijalankan atau yang mana aktiviti pembangunan tidak dijangka akan disiapkan dalam tempoh normal pusingan operasi

Kumpulan. Tanah untuk pembangunan hartanah diklasifikasikan sebagai aset jangka panjang dan dinyatakan pada kos tolak rosotnilai terkumpul.

Tanah untuk pembangunan hartanah diklasifikasikan semula sebagai kos pembangunan tanah apabila aktiviti pembangunan telah bermula dan apabila dapat ditunjukkan bahawa aktiviti pembangunan tersebut dapat disiapkan dalam tempoh normal pusingan operasi

Kumpulan.

Kos yang berkaitan dengan pembelian tanah adalah termasuk harga belian tanah, yuran profesional, duti setem, komisen, yuran penukaran dan levi yang berkaitan.

Kos pembangunan hartanah

Kos pembangunan hartanah terdiri daripada kos yang berkaitan dengan pembelian tanah dan kesemua kos yang berkait secara langsung dengan aktiviti pembangunan atau yang dapat diuntukkan kepada aktiviti-aktiviti terbabit menggunakan kaedah yang munasabah.

Kos yang dibelanjakan ke atas projek pembangunan yang mana aktiviti pembangunan tersebut dijangka akan siap dalam tempoh normal pusingan operasi Kumpulan selama 2 atau 3 tahun diklasifikasikan sebagai aset semasa. Kos umum diuntukkan ke projek pembangunan masa hadapan yang berada dalam lokasi geografi yang sama dengan projek pembangunan sedia ada diklasifikasikan sebagai aset jangka panjang.

Kos pembangunan hartanah yang tidak diiktiraf sebagai perbelanjaan adalah diiktiraf sebagai aset dan dinyatakan pada nilai terendah antara kos dan nilai boleh diperolehi.

Lebihan pendapatan yang diiktiraf dalam penyata pendapatan ke atas jumlah yang dituntut daripada pembeli dinyatakan sebagai bil terakru dalam penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang, manakala lebihan jumlah yang dituntut daripada pembeli ke atas jumlah pendapatan yang diiktiraf dalam penyata pendapatan dinyatakan sebagai bil kemajuan dalam pemiutang perniagaan dan pelbagai pemiutang.

Inventori

Inventori dinyatakan pada nilai terendah antara kos dan nilai realisasi bersih dengan menggunakan kaedah purata wajaran sebagai asas utama pengiraan kos.

Barang-barang stor dinyatakan pada kos berdasarkan nilai yang di invois oleh pembekal.

Tunai dan bersamaan tunai

Tunai dan bersamaan tunai terdiri daripada wang tunai ditangan, baki dan deposit di bank dan pelaburan berkecairan tinggi yang mempunyai risiko rendah untuk berubah nilai. Untuk tujuan penyediaan penyata aliran tunai, tunai dan bersamaan tunai dinyatakan bersih dari overdraf bank dan deposit dicagarkan.

Kos pembiayaan yang dipermodalkan

Kos pembiayaan yang terlibat dalam kerja kontrak dalam pembinaan, kos pembangunan hartanah dan jumlah kasar terhutang daripada pelanggan kontrak adalah dipermodalkan.

Kos pembiayaan yang dipermodalkan akan berakhir apabila aset tersebut telah bersedia untuk digunakan bagi tujuan yang sepatutnya.

Kadar permodalan yang digunakan untuk menentukan jumlah kos pembiayaan yang layak untuk dipermodalkan ialah purata wajaran kos pembiayaan yang berkaitan dengan pembiayaan syarikat subsidiari yang masih belum dibayar sepanjang tahun, selain daripada pembiayaan yang dibuat khusus untuk membiayai kerja kontrak dalam pembinaan, hartanah dalam pembangunan, dan jumlah kasar terhutang daripada pelanggan kontrak, di mana dalam situasi ini kos pembiayaan sebenar yang terlibat dalam pembiayaan tersebut ditolak sebarang pendapatan dari pelaburan sementara ke atas pembiayaan tersebut, akan dipermodalkan.

17hb Mac 2016]

347

Seandainya kerja-kerja aktif pembangunan tersebut tergendala, permodalan kos pembiayaan akan dihentikan sementara bagi sepanjang tempoh tersebut.

Cukai

Cukai pendapatan syarikat subsidiari atas keuntungan atau kerugian untuk tahun semasa adalah terdiri daripada cukai tahun semasa dan cukai tertunda. Cukai semasa adalah jumlah cukai yang dijangka daripada cukai pendapatan perlu dibayar berhubung keuntungan boleh dicukai tahun semasa dikira berdasarkan kadar cukai yang telah digubal pada tarikh lembaran imbangan.

Cukai tertunda diperuntukkan menggunakan kaedah liabiliti, atas perbezaan sementara pada tarikh lembaran imbangan di antara asas-asas aset dan liabiliti serta nilai dibawanya di dalam penyata pendapatan. Liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh dicukai. Aset cukai tertunda diiktiraf hanya pada tahap berkemungkinan terdapatnya keuntungan yang boleh dikenakan cukai di masa hadapan boleh diperolehi dari aset yang digunakan. Cukai tertunda tidak diiktiraf sekiranya perbezaan sementara timbul daripada muhibah atau muhibah negatif atau daripada pengiktirafan awal aset atau liabiliti dalam urus niaga yang bukan merupakan kombinasi perniagaan dan pada masa urus niaga, tidak menjejaskan sama ada keuntungan perakaunan ataupun keuntungan boleh dicukai.

Cukai tertunda dikira pada kadar cukai yang dijangka akan terpakai dalam tempoh di mana aset direalis atau liabiliti diselesaikan, berdasarkan kadar cukai yang telah digubal atau digubal sebahagian besarnya pada tarikh lembaran imbangan.

Manfaat pekerja

Manfaat jangka pendek

Upah, gaji dan bonus diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun di mana perkhidmatan dilaksanakan oleh kakitangan-kakitangan Kumpulan dan MAIM.

Pelan caruman tetap

Kumpulan dan MAIM membuat caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan

Pekerja dan skim pencen yang diiktiraf untuk kakitangan. Caruman ini merupakan pelan caruman tetap yang mana caruman ini diiktiraf sebagai perbelanjaan semasa dalam penyata pendapatan apabila ia berlaku.

Pendapatan

Pendapatan dari pelaburan

Keuntungan dari pelaburan yang menurut hukum-hukum syarak diiktiraf di dalam penyata pendapatan secara akru.

Dividen dari pelaburan diiktiraf secara akru apabila hak untuk menerima dividen telah diiktiraf dan disahkan oleh syarikat pelaburan.

Barangan jualan dan perkhidmatan

Pendapatan daripada penjualan barangan dikira pada nilai saksama pendapatan yang akan diterima dan diiktiraf di dalam penyata pendapatan apabila semua risiko dan ganjaran hakmilik telah dipindahkan kepada pembeli.

Pendapatan daripada perkhidmatan diiktiraf di dalam penyata pendapatan apabila perkhidmatan telah dilaksanakan. Apabila hasil dari urusniaga itu tidak dapat dianggarkan secara tepat, pendapatan diiktiraf hanya setakat perbelanjaan yang diiktiraf yang dapat diperolehi semula.

[17hb Mac 2016 348

Perbelanjaan

Kos pembiayaan

Semua kos pembiayaan dan lain-lain kos yang berkaitan dengan pembiayaan diambil kira di dalam penyata pendapatan apabila ia berlaku kecuali kos pembiayaan yang dipermodalkan seperti dinyatakan di dalam nota 2(q) kepada penyata kewangan.

Peruntukan bagi liabiliti

Peruntukan bagi liabiliti diiktiraf apabila Kumpulan dan MAIM mempunyai obligasi semasa yang disebabkan oleh peristiwa lepas dan ianya berkemungkinan bahawa aliran keluar sumber-sumber yang membentuk faedah ekonomi akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi, dan anggaran yang boleh dipercayai jumlahnya boleh dibuat.

Peruntukan disemak pada setiap tarikh lembaran imbangan dan diselaraskan untuk menunjukkan anggaran terbaik semasa. Di mana kesan nilai masa wang adalah ketara, jumlah peruntukan adalah nilai semasa daripada perbelanjaan dijangka akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi.

Pelaburan hartanah

Pelaburan hartanah adalah tanah dan bangunan pejabat yang dipegang untuk memberi pulangan sewa atau peningkatan nilai aset atau keduanya dan tidak didiami secara ketara oleh Kumpulan dan MAIM. Pelaburan hartanah direkodkan pada kos ditolak susutnilai dan rosotnilai terkumpul. Perbezaan antara nilai buku dan harga jualan bersih direkodkan sebagai keuntungan/kerugian di dalam penyata pendapatan. Kadar dan kaedah susutnilai adalah seperti dinyatakan di Nota 2(c) (i).

Perbelanjaan Tertunda

Perbelanjaan tertunda adalah belanja yang menggunakan peruntukan wang zakat di bawah asnaf fisabilillah bagi pembelian Bangunan Marwah di Mesir. Perbelanjaan tertunda ini akan dilunaskan secara garis lurus untuk tempoh 20 tahun.

Harta bangunan di peringkat kumpulan pada nilai dibawa RM3,004,629 (2013:RM3,069,458)

telah dicagarkan kepada bank berlesen bagi kemudahan pinjaman di bawah perjanjian

Bai Bithaman Ajil.

Termasuk di dalam hartanah, loji dan peralatan adalah kenderaan yang dibeli secara sewa beli yang mempunyai nilai buku bersih sebanyak RM1 (2013: RM13,246).

Harta bangunan di peringkat MAIM pada nilai RM549,000 telah dicagarkan kepada bank berlesen bagi kemudahan pinjaman di bawah perjanjian Bai Bithaman Ajil.

Termasuk di dalam aset bangunan MAIM adalah pemberian hotel wakaf daripada

JAWHAR berjumlah RM18,800,000

Termasuk di dalam aset bangunan MAIM adalah penerimaan geran daripada Jabatan

Perdana Menteri Malaysia berjumlah RM5,500,000 @ 100 unit rumah bagi Projek

Rimbunan Kaseh, Dewan Serbaguna RM379,100, Rumah Tradisional Melayu RM1,410,836,

Pusat Pembelajaran RM327,800 Gerai RM235,400 dan Farm Building RM1,206,380.

Pusat Zakat Melaka Sdn. Bhd.

Pengendalian Pungutan 100%

100%

Zakat

MAIM Holdings Berhad

Pegangan pelaburan 100%

100%

perdagangan am dan kontraktor am dan syarikat subsidiarinya:

MAIM Bentara Sdn. Bhd.

100%

100%

MAIM Bentara Security Sdn. Bhd.

100%

100%

MAIM Industries Sdn. Bhd.

100%

100%

Komplek Falak Al-Khawarizmi

Perniagaan am, sewaan 100%

100%

Sdn. Bhd.

dewan dan tempat penginapan

Semua syarikat subsidiari MAIM diaudit oleh juruaudit selain daripada Jabatan Audit Negara.

Termasuk di dalam pinjaman kumpulan adalah tanggungan jangka panjang di bank berlesen di bawah perjanjian Bai-Bithaman Ajil dan dicagarkan atas 4 buah bangunan rumah kedai di atas tanah Lot H.S (D) 1PT29, PT30 Mukim Bandar Bukit Baru Seksyen

IV, PT654 Mukim Melaka Tengah dan PT8568 Mukim Bandar Jasin Bestari.

Termasuk di dalam pinjaman ini adalah tanggungan jangka panjang selama 20 tahun antara MAIM dan Kerajaan Negeri Melaka bagi pembelian Bangunan Marwah di Mesir.

Termasuk di dalam pinjaman adalah tanggungan jangka panjang di antara MAIM dan bank berlesen di bawah perjanjian Bai-Bithaman Ajil dan dicagarkan 2 buah bangunan rumah kedai di atas tanah lot PT15063 dan PT15064 Taman Merdeka Permai Mukim

Batu Berendam, Melaka Tengah, Melaka.

Termasuk di dalam pinjaman ini juga adalah pinjaman jangka panjang selama 15 tahun antara MAIM dan Kerajaan Negeri Melaka bagi tujuan menampung kos pengurusan di bawah Baitulmal dan pembangunan Kompleks Majlis Agama Islam Melaka.

Termasuk dalam pinjaman ini adalah tanggungan jangka panjang selama 5.5 tahun antara

Kumpulan Wang Zakat dan Kumpulan Wang Wakaf bagi pengambilan balik tanah di atas Lot 79, 80, 81, 82, 83, 84, 100, 101, 102, 103, 104 dan 137 Kawasan Bandar X, Daerah

Melaka Tengah bagi tujuan tambahan tapak masjid Kg. Hulu, Daerah Melaka Tengah

—

—

saham

Lain-lain perbelanjaan 396,513 928,570 396,513 928,570

—————

—————

—————

—————

Jumlah 8,348,797 8,030,664 8,348,797 8,030,664

—————

—————

—————

—————

Emolumen 266,081 249,644 266,081 249,644

Penyelenggaraan & pembaikan 135,964 185,788 135,964 185,788

Perkhidmatan ikhtisas 137,614 96,670 137,614 96,670

Hutang Lapuk

—

—

—

—

Lain-lain perbelanjaan 1,284,167 1,341,251 1,284,167 1,341,251

—————

—————

—————

—————

Jumlah 1,823,826 1,873,353 1,823,826 1,873,353

—————

—————

—————

—————

Perbelanjaan subsidiari 6,158,281 7,078,465

—

—

—————

—————

—————

—————

Jumlah 6,158,281 7,078,465

—

—

—————

—————

—————

—————

Susutnilai 1,747,119 1,493,374 1,272,177 1,129,854

Rosotnilai 539,047

(373,860)

370,247

(389,860)

—————

—————

—————

—————

Jumlah perbelanjaan 69,751,244 70,087,209 62,949,221 62,629,224

—————

—————

—————

—————

Risiko hutang

Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit dan pendedahan Kumpulan kepada risiko ini diawasi dari semasa ke semasa.

Penilaian ke atas kemampuan berhutang dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan hutang untuk sesuatu jangka masa.

Risiko kos kewangan

Pembiayaan Kumpulan adalah berdasarkan prinsip Syariah di mana margin keuntungannya adalah tetap di sepanjang tempoh pembiayaan

Nilai saksama

Instrumen kewangan diiktiraf

Bagi tunai dan bersamaan tunai, penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang, pemiutang perniagaan dan pelbagai pemiutang, nilai dibawa adalah hampir sama dengan nilai saksama disebabkan oleh instrumen kewangan ini bersifat jangka pendek.