LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA

Rekod perakaunan dan rekod lain telah diselenggara dengan teratur selaras dengan Seksyen 73, Enakmen tersebut;

Penerimaan, perbelanjaan, pelaburan wang dan perolehan serta pelupusan aset oleh Majlis Agama Islam Melaka bagi tahun berakhir 31 Disember 2013

adalah selaras dengan peruntukan Enakmen tersebut; dan

Aset dan liabiliti telah dinyatakan dengan saksama selaras dengan polisi perakaunan.

PUTRAJAYA

DATO’ MUSTAFA BIN HJ. SAMAN

Bertarikh 19 Ogos 2014

b.p Ketua Audit Negara

Malaysia

18hb Dis. 2014]

1329

PENYATA PENGERUSI DAN SEORANG AHLI LEMBAGA PENGARAH

Kami, Yab Datuk Seri Ir. Hj. Idris bin Hj. Haron dan Y.Bhg. Datuk Hj.

Yaakub bin Md Amin yang merupakan Pengerusi dan salah seorang Ahli

Lembaga Pengarah Majlis Agama Islam Melaka, dengan ini menyatakan bahawa, pada pendapat Lembaga Pengarah, penyata kewangan di muka surat 4 hingga 27 adalah disediakan untuk menunjukkan gambaran yang benar dan saksama berkenaan kedudukan Majlis Agama Islam Melaka dan Kumpulan pada 31 Disember 2013 dan hasil kendaliannya dan perubahan kedudukan aliran tunai Majlis Agama Islam Melaka dan Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut mengikut piawaian perakaunan yang diluluskan dan terpakai di Malaysia.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi bertarikh:

YAB DATUK SERI IR. HJ. IDRIS

Y.BHG DATUK HJ. YAAKUB

BIN HJ. HARON

BIN MD AMIN

Pengerusi

Timbalan Pengerusi

Majlis Agama Islam Melaka

Majlis Agama Islam Melaka

Tarikh 18 April 2014

Tarikh 18 April 2014

MAJLIS AGAMA ISLAM MELAKA

Pusat Islam Melaka,

Bukit Palah,

75400 Melaka

PENGAKUAN OLEH PEGAWAI UTAMA YANG BERTANGGUNGJAWAB KE ATAS

PENGURUSAN KEWANGAN MAJLIS AGAMA ISLAM MELAKA

Saya Mohd Yusof bin Abu Bakar, pegawai utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Majlis Agama Islam Melaka dengan ikhlasnya mengakui bahawa penyata kewangan Majlis Agama Islam Melaka dan Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2013 di muka surat 4 hingga 27

mengikut sebaik-baik pengetahuan saya, adalah betul dan saya membuat ikrar ini dengan sebenarnya mempercayai bahawa ianya itu adalah benar dan atas kehendak-kehendak Akta Akuan Berkanun, 1960.

Mohd Yusof Bin Abu Bakar

Setiausaha

Majlis Agama Islam

Melaka

Sebenarnya dan sesungguhnya diakui oleh penama di atas Mohd Yusof bin

Abu Bakar di Melaka

Pada 23 April 2014

Di hadapan saya:

AIDAH BINTI KHAMIS

Pesuruhjaya Sumpah

Pejabat Penasihat Undang-Undang

Melaka

[18hb Dis. 2014 1330

LEMBARAN IMBANGAN YANG DISATUKAN PADA 31 DISEMBER 2013

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2013 2012 2013 2012

(Dinyatakan semula)

ASET JANGKA PANJANG

Hartanah, loji dan peralatan 65,541,492 53,718,184 59,946,003 49,970,036

(Nota 3)

Lain-lain harta (Nota 4)

457,700 884,000

—

—

Pelaburan dalam syarikat

—

—

3,100,906 3,100,906

subsidiari (Nota 5)

Pelaburan ekuiti (Nota 6)

2,435,625 2,650,825 2,072,425 2,264,425

Pelaburan Kewangan (Nota 7)

1,454,244 1,407,388 1,454,244 1,407,388

Perbelanjaan tertunda (Nota 8)

5,726,112 6,490,884 5,726,112 6,490,884

Kerja dalam pelaksanaan 1,816,200 3,301,331 1,816,200 3,301,331

(Nota 9)

—————

—————

—————

—————

77,431,373 68,452,612 74,115,890 66,534,970

—————

—————

—————

—————

ASET SEMASA

Inventori (Nota 10)

468,999 449,018

—

—

Penghutang perniagaan &

14,024,437 11,172,369 7,618,016 5,016,131

pelbagai (Nota 11)

Tunai dan bersamaan tunai 43,702,986 40,625,860 35,679,343 34,840,628

(Nota 12)

—————

—————

—————

—————

58,196,422 52,247,247 43,297,359 39,856,759

—————

—————

—————

—————

TOLAK: TANGGUNGAN

SEMASA

Pemiutang perniagaan &

20,106,053 17,770,808 11,860,693 10,609,935

pelbagai (Nota 13)

Overdraft Bank (Nota 14)

42,192 40,887

—

—

Pinjaman (Nota 15)

1,089,888 1,057,665 1,002,225 976,041

Pemiutang Sewa Beli (Nota 16)

23,085 21,261

—

—

Peruntukan Cukai 199,030 366,884

—

—

—————

—————

—————

—————

21,460,248 19,257,505 12,862,918 11,585,976

—————

—————

—————

—————

Aset Semasa Bersih 36,736,174 32,989,742 30,434,441 28,270,783

—————

—————

—————

—————

Jumlah Aset 114,167,547 101,442,354 104,550,331 94,805,753

—————

—————

—————

—————

TOLAK: TANGGUNGAN

JANGKA PANJANG

Cukai Tertunda (Nota 17)

20,313 3,852

—

—

Pinjaman (Nota 15)

15,661,218 13,154,795 12,312,312 11,018,956

Pembiayaan (Nota 16)

69,474 88,622

—

—

—————

—————

—————

—————

15,751,005 13,247,269 12,312,312 11,018,956

—————

—————

—————

—————

98,416,542 88,195,085 92,238,019 83,786,797

—————

—————

—————

—————

18hb Dis. 2014]

1331

DANA DIWAKILI OLEH:

Kumpulan Wang Zakat 48,084,011 45,315,094 48,084,011 45,315,094

Kumpulan Wang Baitulmal 13,507,090 12,479,126 13,629,375 12,601,411

Kumpulan Wang Wakaf 25,134,633 25,870,292 25,134,633 25,870,292

Geran Persekutuan 5,390,000

—

5,390,000

—

Keuntungan Terkumpul 5,739,264 3,950,522

—

—

Rizab hasil daripada penyatuan 561,544 580,051

—

—

—————

—————

—————

—————

98,416,542 88,195,085 92,238,019 83,786,797

—————

—————

—————

—————

Nota-nota yang dilampirkan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini.

PENYATA PENDAPATAN YANG DISATUKAN bagi tahun berakhir 31 disember 2013

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2013 2012 2013 2012

(Dinyatakan semula)

Pendapatan

Kumpulan Wang Zakat (Nota 18) 54,770,799 44,726,724 54,770,799 44,726,724

Kumpulan Wang 10,721,900 10,068,444 10,721,900 10,068,444

Baitulmal (Nota 18)

Kumpulan Wang Wakaf (Nota 18)

1,574,144 1,532,482 1,574,144 1,532,482

Pendapatan Subsidiari (Nota 18)

17,368,756 18,795,897

—

—

—————

—————

—————

—————

Jumlah Pendapatan 84,435,599 75,123,547 67,066,843 56,327,650

Tolak: Kos Pendapatan 7,855,867 11,407,830

—

—

—————

—————

—————

—————

Jumlah pendapatan kasar 76,579,732 63,715,717 67,066,843 56,327,650

—————

—————

—————

—————

Agihan Wang Zakat (Nota 19)

51,985,213 49,040,874 51,985,213 49,040,874

Perbelanjaan Wang Baitulmal 8,030,664 7,288,404 8,030,664 7,288,404

(Nota 19)

Perbelanjaan Wang Wakaf 1,873,353 626,543 1,873,353 626,543

(Nota 19)

Perbelanjaan Subsidiari (Nota 19)

7,078,465 5,343,526

—

—

Susutnilai (Nota 3)

1,493,374 1,284,471 1,129,854 992,358

Rosotnilai

(373,860)

(175,557)

(389,860)

(191,957)

—————

—————

—————

—————

Jumlah Perbelanjaan 70,087,209 63,408,261 62,629,224 57,756,222

—————

—————

—————

—————

Lebihan/(kurangan) pendapatan 6,492,523 307,456 4,437,619

(1,428,572)

sebelum cukai

—————

—————

—————

—————

Cukai (Nota 20)

143,877 220,623

—

—

—————

—————

—————

—————

Lebihan/(kurangan) pendapatan 6,348,646 86,833 4,437,619

(1,428,572)

bagi tahun semasa

—————

—————

—————

—————

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2013 2012 2013 2012

(Dinyatakan semula)

[18hb Dis. 2014 1332

Lebihan terkumpul dibawa 92,067,896 88,108,252 87,800,400 85,215,369

ke hadapan

—————

—————

—————

—————

Rizab terkumpul 98,416,542 88,195,085 92,238,019 83,786,797

—————

—————

—————

—————

Nota-nota yang dilampirkan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini.

PENYATA PERUBAHAN RIZAB YANG DISATUKAN

Bagi Tahun Berakhir 31 Disember 2013

Keuntungan

Rizab hasil

Majlis

Kumpulan

Terkumpul daripada penyatuan

RIZAB TERKUMPUL

Baki pada 1 Januari 2012 2,435,117 580,051 85,159,076 88,174,244

Kesan pelarasan tahun lalu

—

—

56,293 56,293

—————

—————

—————

—————

Seperti yang dinyatakan 2,435,117 580,051 85,215,369 88,230,537

semula

Lebihan/(kurangan) tahun 1,506,273

—

(1,428,572)

77,701

semasa

Tambahan tahun semasa

—

—

—

—

Pelarasan tahun sebelum 9,132

—

—

9,132

Dividen

(122,285)

—

—

(122,285)

—————

—————

—————

—————

Baki pada 31 Disember 2012 3,828,237 580,051 83,786,797 88,195,085

Baki pada 1 Januari 2013 3,828,237 580,051 83,786,797 88,195,085

Kesan pelarasan tahun lalu

—

—

(1,376,397)

(1,376,397)

(Nota 21)

—————

—————

—————

—————

Seperti yang dinyatakan 3,828,237 580,051 82,410,400 86,818,688

semula

Lebihan/(kurangan) tahun 1,911,027

—

4,437,619 6,348,646

semasa

Tambahan tahun semasa

—

(18,507)

5,390,000 5,371,493

Dividen

(122,285)

—

—

(122,285)

—————

—————

—————

—————

Baki pada 31 Disember 2013 5,616,979 561,544 92,238,019 98,416,542

—————

—————

—————

—————

PENYATA PERUBAHAN RIZAB BagI Tahun BERAKHIR 31 Disember 2013

Majlis Agama Islam Melaka

Zakat

Baitulmal

Wakaf

Geran

Jumlah

RIZAB TERKUMPUL

Baki pada 49,626,905 10,169,271 25,362,900

—

85,159,076 1 Januari 2012

Kesan pelarasan tahun 2,339 21,193 32,761

—

56,293

lalu

————— ————— ————— ————— —————

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2013 2012 2013 2012

(Dinyatakan semula)

18hb Dis. 2014]

1333

Seperti yang 49,629,244 10,190,464 25,395,661

—

85,215,369

dinyatakan semula

Lebihan/(kurangan)

(4,314,150)

2,410,947 474,631

—

(1,428,572)

tahun semasa

————— ————— ————— ————— —————

Baki pada 45,315,094 12,601,411 25,870,292

—

83,786,797 31 Disember 2012

Baki pada 45,315,094 12,601,411 25,870,292

—

83,786,797 1 Januari 2013

Kesan pelarasan

(16,669)

(1,363,406)

3,678

—

(1,376,397)

tahun lalu (Nota 21)

————— ————— ————— ————— —————

Seperti yang 45,298,425 11,238,005 25,873,970

—

82,410,400

dinyatakan semula

Lebihan/(kurangan)

2,785,586 2,391,370

(739,337)

—

4,437,619

tahun semasa

Tambahan semasa

—

—

—

5,390,000 5,390,000

————— ————— ————— ————— —————

Baki pada 48,084,011 13,629,375 25,134,633 5,390,000 92,238,019 31 Disember 2013

————— ————— ————— ————— —————

PENYATA aliran tunai yang disatukan

Bagi Tahun Berakhir 31 Disember 2013

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2013 2012 2013 2012

(Dinyatakan semula)

Aliran tunai dari aktiviti operasi

Lebihan pendapatan di atas 6,370,239 179,221 4,437,619

(1,428,572)

perbelanjaan

Pelarasan untuk:

Tahun semasa

(1,376,397)

62,243

(1,376,397)

56,293

Tambahan tahun semasa 5,371,493

—

5,390,000

—

Cukai tertunda

—

—

—

—

Peruntukan hutang ragu

—

500,000

—

500,000

Susutnilai hartanah, loji 1,493,372 1,284,471 1,129,854 992,358

dan peralatan

Pelupusan susutnilai 10,510

(68,601)

10,510

—

hartanah, loji & peralatan

Elaun Rosotnilai pelaburan

(389,860)

(191,957)

(389,860)

(191,957)

saham

Dividen diterima

(783,397)

(681,933)

(756,181)

(804,218)

Faedah atas pinjaman 479,854 262,189 428,347 262,189

—————

—————

—————

—————

Keuntungan operasi sebelum 11,175,814 1,345,633 8,873,892

(613,907)

pergerakan dalam modal kerja

(Penambahan)/Pengurangan dalam modal kerja

Inventori

(19,981)

2,395

—

—

Penghutang perniagaan dan

(3,087,813)

(1,208,270)

(2,601,885)

(784,514)

pelbagai

Majlis Agama Islam Melaka

Zakat

Baitulmal

Wakaf

Geran

Jumlah

[18hb Dis. 2014 1334

Pemiutang perniagaan dan 2,582,106 4,848,514 1,250,758 3,815,656

pelbagai

Pemiutang sewabeli

—

36,932

—

—

—————

—————

—————

—————

Tunai diperolehi dari aktiviti 10,650,126 5,025,204 7,522,765 2,417,235

operasi

Cukai Dibayar

(306,388)

(249,117)

—

—

Faedah dibayar

(479,854)

(262,189)

(428,347)

(262,189)

—————

—————

—————

—————

Aliran tunai bersih yang 9,863,884 4,513,898 7,094,418 2,155,046

dijana/(diguna dari) aktiviti operasi

Aliran tunai dari aktiviti pelaburan

Belian hartanah, loji dan

(15,060,546)

(1,583,819)

(12,849,687)

(9,798)

peralatan

Pembelian lain-lain harta 426,300

(884,000)

—

—

Jualan hartanah, loji dan 1,733,356 68,602 1,733,356

—

peralatan

Dividen diterima 783,397 681,933 756,181 804,218

Pelaburan bersih dalam

—

—

—

—

syarikat subsidiari

Pelaburan bersih dalam 23,200

(831,400)

—

(465,000)

pelaburan kewangan

Pelaburan bersih dalam projek 1,485,131

(3,301,331)

1,485,131

(3,301,331)

pembangunan

Pelupusan saham ekuiti 535,004 319,300 535,004 319,300

—————

—————

—————

—————

Tunai bersih dari aktiviti

(10,074,158)

(5,530,715)

(8,340,015)

(2,652,611)

pelaburan

—————

—————

—————

—————

Aliran tunai dari aktiviti kewangan

Penerimaan/(pembayaran balik)

(1,084,628)

(7,898,133)

(983,524)

(7,819,441)

pembiayaan

Penambahan dalam pinjaman 3,623,275 8,605,155 2,303,064 7,275,000

Pembayaran untuk sewa beli

(17,324)

(12,385)

—

—

Perbelanjaan tertunda 764,772 8,039,771 764,772 8,039,771

—————

—————

—————

—————

Tunai bersih dari aktiviti 3,286,095 8,734,408 2,084,312 7,495,330

kewangan

—————

—————

—————

—————

(Pengurangan)/penambahan 3,075,821 7,717,591 838,715 6,997,765

bersih dalam tunai dan bersamaan tunai

Tunai dan bersamaan tunai 40,584,973 32,867,382 34,840,628 27,842,863

pada awal tahun kewangan

—————

—————

—————

—————

Tunai dan bersamaan tunai 43,660,794 40,584,973 35,679,343 34,840,628

pada akhir tahun kewangan

—————

—————

—————

—————

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2013 2012 2013 2012

(Dinyatakan semula)

18hb Dis. 2014]

1335

Tunai dan bersamaan tunai terdiri daripada:

Pelaburan dalam 13,102,762 12,555,833 8,481,736 8,446,438

simpanan tetap

(Nota 12)

Baki tunai di bank 30,600,224 28,070,027 27,197,607 26,394,190

(Nota 12)

Overdraf (Nota 14)

(42,192)

(40,887)

—

—

—————

—————

—————

—————

43,660,794 40,584,973 35,679,343 34,840,628

—————

—————

—————

—————

Nota-Nota yang dilampirkan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini.

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN

Bagi Tahun Kewangan Berakhir 31 DISEMBER 2013

Asas perakaunan

Penyata kewangan Kumpulan dan MAIM telah disediakan mengikut kehendak-kehendak

Akta Syarikat 1965 dan Badan Berkanun 1980 diubahsuai mengikut Tatacara Kewangan dan Amalan Terbaik Pengurusan Kewangan Majlis dan Piawaian-Piawaian Perakaunan yang diluluskan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (MASB).

Piawaian perakaunan yang dinyatakan di bawah telah diguna pakai secara konsisten sepanjang tempoh kewangan yang dinyatakan dalam penyata kewangan ini, dan telah diguna pakai secara konsisten oleh entiti-entiti dalam Kumpulan, melainkan dinyatakan sebaliknya. Beberapa jumlah perbandingan telah diklasifikasi semula supaya selaras dengan pembentangan tahun semasa.

Asas pengukuran

Penyata kewangan Kumpulan dan MAIM telah disediakan berdasarkan konvensyen kos sejarah.

Matawang fungsian

Penyata kewangan ini dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (RM), iaitu matawang fungsian Kumpulan dan MAIM.

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2013 2012 2013 2012

(Dinyatakan semula)

[18hb Dis. 2014 1336

Penggunaan anggaran dan pertimbangan

Penyediaan penyata kewangan ini memerlukan pihak pengurusan membuat beberapa pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada aplikasi polisi perakaunan dan amaun yang dilaporkan bagi aset, liabiliti pendapatan dan perbelanjaan. Keputusan sebenar barangkali berbeza daripada anggaran berkaitan.

Anggaran dan andaian asas adalah dikaji secara berterusan. Pindaan kepada anggaran perakaunan adalah diiktiraf dalam tempoh di mana anggaran tersebut dipinda dan dalam mana-mana tempoh akan datang yang terlibat.

Asas penyatuan

Syarikat subsidiari adalah syarikat-syarikat di bawah kawalan MAIM. Kawalan wujud apabila MAIM mempunyai kuasa, secara langsung atau tidak langsung, untuk menentukan polisi-polisi kewangan dan operasi sesebuah syarikat dengan tujuan untuk mendapat faedah daripada aktiviti syarikat tersebut.

Penyata kewangan syarikat subsidiari diambil kira ke dalam penyata kewangan yang disatukan bermula dari tarikh berkuatkuasa kawalan sehingga ke tarikh berkuatkuasa kawalan berakhir. Syarikat subsidiari disatukan dengan menggunakan kaedah perakaunan untuk pengambilalihan.

Sesebuah syarikat subsidiari dikeluarkan dari penyatuan apabila kawalan hanya untuk sementara waktu jika syarikat subsidiari itu diambil alih dan dipegang secara eksklusif dengan tujuan untuk dijual pada masa hadapan yang terdekat dan tidak disatukan sebelumnya atau ia beroperasi di bawah halangan jangka panjang yang menjejaskan dengan ketara keupayaannya untuk memindahkan dana kepada syarikat. Syarikat subsidiari yang dikeluarkan berdasarkan alasan ini diambil kira sebagai pelaburan.

Perbezaan di antara kos pengambilalihan dan nilai saksama aset bersih syarikat subsidiari ini dikira sebagai muhibah atau rizab penyatuan, mana-mana yang bersesuaian.

Mengikut kaedah perakaunan untuk pengambilalihan, kedudukan kewangan syarikat subsidiari yang diambil alih atau dijual bagi sepanjang tahun perakaunan diambil kira dari tarikh pengambilalihan atau sehingga ke tarikh penjualan. Pada tarikh pengambilalihan, nilai saksama ke atas aset bersih syarikat subsidiari ditentukan dan nilai ini diambil kira ke dalam penyata kewangan Kumpulan.

Semua urusniaga dan baki di antara syarikat subsidiari dan sebarang keuntungan belum nyata yang terbit dari urusniaga tersebut dihapuskan dalam penyatuan. Kerugian yang belum direalisasi yang terhasil daripada urusniaga dalam Kumpulan juga dihapuskan kecuali apabila kos tidak boleh diperolehi semula.

Hartanah, loji dan peralatan

Hartanah, loji dan peralatan kecuali tanah milik bebas dan kerja dalam pembinaan dinyatakan pada kos/penilaian ditolak susutnilai terkumpul. Hartanah, loji dan peralatan yang tidak lagi digunakan secara aktif dan dipegang untuk dijual semula dinyatakan pada nilai terendah antara nilai buku dan nilai boleh diperolehi.

Susutnilai

Tanah milik bebas dan kerja dalam pembinaan tidak dilunaskan. Kaedah garis lurus digunakan untuk menghapuskan kos aset yang lain bagi tempoh usia guna pada asas kadar tahunan berikut:

Bangunan 2% setiap tahun

Pembaikan dan pengubahsuaian 10% setiap tahun bangunan

18hb Dis. 2014]

1337

Kenderaan 25% bagi tahun pertama

10% bagi tahun seterusnya

Perabot, lekapan dan kelengkapan 25% bagi tahun pertama pejabat 10% bagi tahun seterusnya

Tanah

Mengikut tempoh pajakan

Bagi bangunan Wakaf Khas Kg. Hulu dan Kg. Keling tidak dikenakan susutnilai.

Pajakan kewangan

Pajakan yang mana Kumpulan dan MAIM menanggung kebanyakan risiko dan ganjaran pemilikan aset adalah pajakan kewangan. Aset yang diperolehi melalui pajakan kewangan dinyatakan pada nilai yang lebih rendah antara nilai saksama dan nilai kini bagi pembayaran minima pada tarikh permulaan pajakan tersebut, ditolak susutnilai terkumpul.

Untuk mengira nilai kini bayaran minima pajakan, kadar diskaun adalah kadar faedah tersirat di dalam pajakan; sekiranya praktikal, jika tidak, kadar tambahan pembiayaan

Kumpulan akan digunakan.

Pelaburan

Pelaburan dalam syarikat subsidiari dinyatakan pada kos, selepas ditolak elaun rosotnilai.

Elaun rosotnilai dibuat apabila para Pengarah berpendapat bahawa wujud pengurangan nilai bukan bersifat sementara terhadap pelaburan tersebut.

Pelaburan dalam saham tercatat dan saham tidak tercatat dinyatakan pada kos, selepas ditolak elaun rosotnilai. Elaun rosotnilai dibuat apabila para Pengarah berpendapat bahawa wujud pengurangan nilai bukan bersifat sementara terhadap pelaburan tersebut.

Penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang

Penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang dinyatakan pada kos, selepas ditolak elaun kerugian. Elaun kerugian dibuat bagi hutang tidak berbayar yang telah dikaji satu persatu dan dikenal pasti secara spesifik sebagai lapuk atau ragu.

Pemiutang

Pemiutang perniagaan dan pelbagai pemiutang dinyatakan pada kos.

Tanah untuk pembangunan hartanah

Tanah untuk pembangunan hartanah terdiri daripada tanah atau sebahagian daripada tanah yang mana tiada aktiviti pembangunan telah dijalankan atau yang mana aktiviti pembangunan tidak dijangka akan disiapkan dalam tempoh normal pusingan operasi

Kumpulan. Tanah untuk pembangunan hartanah diklasifikasikan sebagai aset jangka panjang dan dinyatakan pada kos tolak rosotnilai terkumpul.

Tanah untuk pembangunan hartanah diklasifikasikan semula sebagai kos pembangunan tanah apabila aktiviti pembangunan telah bermula dan apabila dapat ditunjukkan bahawa aktiviti pembangunan tersebut dapat disiapkan dalam tempoh normal pusingan operasi

Kumpulan.

Kos yang berkaitan dengan pembelian tanah adalah termasuk harga belian tanah, yuran profesional, duti setem, komisen, yuran penukaran dan levi yang berkaitan.

Kos pembangunan hartanah

Kos pembangunan hartanah terdiri daripada kos yang berkaitan dengan pembelian tanah dan kesemua kos yang berkait secara langsung dengan aktiviti pembangunan atau yang dapat diuntukkan kepada aktiviti-aktiviti terbabit menggunakan kaedah yang munasabah.

[18hb Dis. 2014 1338

Kos yang dibelanjakan ke atas projek pembangunan yang mana aktiviti pembangunan tersebut dijangka akan siap dalam tempoh normal pusingan operasi Kumpulan selama 2 atau 3 tahun diklasifikasikan sebagai aset semasa. Kos umum diuntukkan ke projek pembangunan masa hadapan yang berada dalam lokasi geografi yang sama dengan projek pembangunan sedia ada diklasifikasikan sebagai aset jangka panjang.

Kos pembangunan hartanah yang tidak diiktiraf sebagai perbelanjaan adalah diiktiraf sebagai aset dan dinyatakan pada nilai terendah antara kos dan nilai boleh diperolehi.

Lebihan pendapatan yang diiktiraf dalam penyata pendapatan ke atas jumlah yang dituntut daripada pembeli dinyatakan sebagai bil terakru dalam penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang, manakala lebihan jumlah yang dituntut daripada pembeli ke atas jumlah pendapatan yang diiktiraf dalam penyata pendapatan dinyatakan sebagai bil kemajuan dalam pemiutang perniagaan dan pelbagai pemiutang.

Inventori

Inventori dinyatakan pada nilai terendah antara kos dan nilai realisasi bersih dengan menggunakan kaedah purata wajaran sebagai asas utama pengiraan kos.

Barang-barang stor dinyatakan pada kos berdasarkan nilai yang di invois oleh pembekal.

Tunai dan bersamaan tunai

Tunai dan bersamaan tunai terdiri daripada wang tunai di tangan, baki dan deposit di bank dan pelaburan berkecairan tinggi yang mempunyai risiko rendah untuk berubah nilai. Untuk tujuan penyediaan penyata aliran tunai, tunai dan bersamaan tunai dinyatakan bersih dari overdraf bank dan deposit dicagarkan.

Kos pembiayaan yang dipermodalkan

Kos pembiayaan yang terlibat dalam kerja kontrak dalam pembinaan, kos pembangunan hartanah dan jumlah kasar terhutang daripada pelanggan kontrak adalah dipermodalkan.

Kos pembiayaan yang dipermodalkan akan berakhir apabila aset tersebut telah bersedia untuk digunakan bagi tujuan yang sepatutnya.

Kadar permodalan yang digunakan untuk menentukan jumlah kos pembiayaan yang layak untuk dipermodalkan ialah purata wajaran kos pembiayaan yang berkaitan dengan pembiayaan syarikat subsidiari yang masih belum dibayar sepanjang tahun, selain daripada pembiayaan yang dibuat khusus untuk membiayai kerja kontrak dalam pembinaan, hartanah dalam pembangunan, dan jumlah kasar terhutang daripada pelanggan kontrak, di mana dalam situasi ini kos pembiayaan sebenar yang terlibat dalam pembiayaan tersebut ditolak sebarang pendapatan dan pelaburan sementara ke atas pembiayaan tersebut, akan dipermodalkan.

Seandainya kerja-kerja aktif pembangunan tersebut tergendala, permodalan kos pembiayaan akan dihentikan sementara bagi sepanjang tempoh tersebut.

Cukai

Cukai pendapatan syarikat subsidiari atas keuntungan atau kerugian untuk tahun semasa adalah terdiri daripada cukai tahun semasa dan cukai tertunda. Cukai semasa adalah jumlah cukai yang dijangka daripada cukai pendapatan perlu dibayar berhubung keuntungan boleh dicukai tahun semasa dikira berdasarkan kadar cukai yang telah digubal pada tarikh lembaran imbangan.

Cukai tertunda diperuntukkan menggunakan kaedah liabiliti, atas perbezaan sementara pada tarikh lembaran imbangan di antara asas-asas aset dan liabiliti serta nilai dibawanya di dalam penyata pendapatan. Liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh dicukai. Aset cukai tertunda diiktiraf hanya pada tahap berkemungkinan terdapatnya keuntungan yang boleh dikenakan cukai di masa hadapan boleh diperolehi dari aset yang digunakan. Cukai tertunda tidak diiktiraf sekiranya perbezaan sementara timbul daripada muhibah atau muhibah negatif atau daripada pengiktirafan awal aset atau

18hb Dis. 2014]

1339

liabiliti dalam urus niaga yang bukan merupakan kombinasi perniagaan dan pada masa urus niaga, tidak menjejaskan sama ada keuntungan perakaunan ataupun keuntungan boleh dicukai.

Cukai tertunda dikira pada kadar cukai yang dijangka akan terpakai dalam tempoh di mana aset direalis atau liabiliti diselesaikan, berdasarkan kadar cukai yang telah digubal atau digubal sebahagian besarnya pada tarikh lembaran imbangan.

Manfaat pekerja

Manfaat jangka pendek

Upah, gaji dan bonus diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun di mana perkhidmatan dilaksanakan oleh kakitangan-kakitangan Kumpulan dan MAIM.

Pelan caruman tetap

Kumpulan dan MAIM membuat caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan

Pekerja dan skim pencen yang diiktiraf untuk kakitangan. Caruman ini merupakan pelan caruman tetap yang mana caruman ini diiktiraf sebagai perbelanjaan semasa dalam penyata pendapatan apabila ia berlaku.

Pendapatan

Pendapatan dari pelaburan

Keuntungan dari pelaburan yang menurut hukum-hukum syarak diiktiraf di dalam penyata pendapatan secara akru.

Dividen dari pelaburan diiktiraf secara akru apabila hak untuk menerima dividen telah diiktiraf dan disahkan oleh syarikat petaburan.

Barangan jualan dan perkhidmatan

Pendapatan daripada penjualan barangan dikira pada nilai saksama pendapatan yang akan diterima dan diiktiraf di dalam penyata pendapatan apabila semua risiko dan ganjaran hakmilik telah dipindahkan kepada pembeli.

Pendapatan daripada perkhidmatan diiktiraf di dalam penyata pendapatan apabila perkhidmatan telah dilaksanakan. Apabila hasil dari urusniaga itu tidak dapat dianggarkan secara tepat, pendapatan diiktiraf hanya setakat perbelanjaan yang diiktiraf yang dapat diperolehi semula.

Perbelanjaan

Kos pembiayaan

Semua kos pembiayaan dan lain-lain kos yang berkaitan dengan pembiayaan diambil kira di dalam penyata pendapatan apabila ia berlaku kecuali kos pembiayaan yang dipermodalkan seperti dinyatakan di dalam note 2(q) kepada penyata kewangan.

Peruntukan bagi liabiliti

Peruntukan bagi liabiliti diiktiraf apabila Kumpulan dan MAIM mempunyai obligasi semasa yang disebabkan oleh peristiwa lepas dan ianya berkemungkinan bahawa aliran keluar sumber-sumber yang membentuk faedah ekonomi akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi, dan anggaran yang boleh dipercayai jumlahnya boleh dibuat.

Peruntukan disemak pada setiap tarikh lembaran imbangan dan diselaraskan untuk menunjukkan anggaran terbaik semasa. Di mana kesan nilai masa wang adalah ketara, jumlah peruntukan adalah nilai semasa daripada perbelanjaan dijangka akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi.

[18hb Dis. 2014 1340

Pelaburan hartanah

Pelaburan hartanah adalah tanah dan bangunan pejabat yang dipegang untuk memberi pulangan sewa atau peningkatan nilai aset atau keduanya dan tidak didiami secara ketara oleh Kumpulan dan MAIM. Pelaburan hartanah direkodkan pada kos ditolak susutnilai dan rosotnilai terkumpul. Perbezaaan antara nilai buku dan harga jualan bersih direkodkan sebagai keuntungan/kerugian di dalam penyata pendapatan. Kadar dan kaedah susutnilai adalah seperti dinyatakan di Nota 2(c)(i).

Perbelanjaan Tertunda

Perbelanjaan tertunda adalah belanja yang menggunakan peruntukan wang zakat di bawah asnaf fisabilillah bagi pembelian Bangunan Marwah di Mesir. Perbelanjaan tertunda ini akan dilunaskan secara garis lurus untuk tempoh 20 tahun.

Harta bangunan di peringkat kumpulan pada nilai dibawa RM3,069,458 (2012: RM2,692,405)

telah dicagarkan kepada bank berlesen bagi kemudahan pinjaman di bawah perjanjian

Bai Bithaman Ajil.

Termasuk di dalam hartanah, loji dan peralatan adalah kenderaan yang dibeli secara sewa beli yang mempunyai nilai buku bersih sebanyak RM13,246 (2012: RM26,533)

Harta bangunan di peringkat MAIM pada nilai RM549,000 telah dicagarkan kepada bank berlesen bagi kemudahan pinjaman di bawah perjanjian Bai Bithaman Ajil.

Termasuk di dalam aset bangunan MAIM adalah pemberian hotel wakaf daripada

JAWHAR berjumlah RM18,800,000

Termasuk di dalam aset bangunan MAIM adalah penerimaan geran daripada Jabatan

Perdana Menteri Malaysia berjumlah RM5,500,000 @ 100 unit rumah bagi Projek

Rimbunan Kaseh.

Pusat Zakat Melaka

Sdn. Bhd.

Pengendalian Pungutan

Zakat 100%

100%

MAIM Holdings Berhad dan syarikat subsidiarinya:

MAIM Bentara Sdn. Bhd.

MAIM Bentara Security

Sdn. Bhd.

MAIM Industries

Sdn. Bhd.

Pegangan pelaburan, perdagangan am dan kontraktor am 100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

100%

Kompleks Falak

Al-Khawarizmi

Sdn. Bhd.

Perniagaan am, sewaan dewan dan tempat penginapan 100%

100%

Semua syarikat subsidiari MAIM diaudit oleh juruaudit selain daripada Jabatan Audit

Negara.

Termasuk di dalam pinjaman kumpulan adalah tanggungan jangka panjang di bank berlesen di bawah perjanjian Bai-Bithaman Ajil dan dicagarkan atas 4 buah bangunan rumah kedai di atas tanah Lot H.S (D) 1PT29, PT30 Mukim Bandar Bukit Baru Seksyen

IV, PT654 Mukim Melaka Tengah dan PT8568 Mukim Bandar Jasin Bestari.

Termasuk di dalam pinjaman ini adalah tanggungan jangka panjang selama 20 tahun antara MAIM dan Kerajaan Negeri Melaka bagi pembelian Bangunan Marwah di

Mesir.

Termasuk di dalam pinjaman adalah tanggungan jangka panjang di antara MAIM dan bank berlesen di bawah perjanjian Bai-Bithaman Ajil dan dicagarkan 2 buah bangunan rumah kedai di atas tanah lot PT15063 dan PT15064 Taman Merdeka Permai Mukim

Batu Berendam, Melaka Tengah, Melaka.

Termasuk di dalam pinjaman ini juga adalah pinjaman jangka panjang selama 15 tahun antara MAIM dan Kerajaan Negeri Melaka bagi tujuan menampung kos pengurusan di bawah Baitulmal dan pembangunan Kompleks Majlis Agama Islam Melaka.

Termasuk dalam pinjaman ini adalah tanggungan jangka panjang selama 5.5 tahun antara

Kumpulan Wang Zakat dan Kumpulan Wang Wakaf bagi pengambilan balik tanah di atas Lot 79,80,81,82,83,84, 100,101,102,103,104 dan 137 Kawasan Bandar X, Daerah

Melaka Tengah bagi tujuan tambahan tapak masjid Kg. Hulu, Daerah Melaka Tengah

1,284,471

Kos Pendapatan 11,407,829 1 11,407,830

Cukai 215,993 4,630 220,623

Majlis Agama Islam Melaka

Baki Pada

Pelarasan

Baki Selepas

Awal Tahun

Pelarasan

Kumpulan Wang

Zakat 45,315,094

(16,669)

45,298,425

Baitulmal 12,601,411

(1,363,406)

11,238,005

Wakaf 25,870,292 3,678 25,873,970

—————

—————

—————

Jumlah 83,786,797

(1,376,397)

82,410,400

—————

—————

—————

18hb Dis. 2014]

1351

Risiko hutang

Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit dan pendedahan Kumpulan kepada risiko ini diawasi dari semasa ke semasa.

Penilaian ke atas kemampuan berhutang dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan hutang untuk sesuatu jangka masa.

Pada tarikh lembaran imbangan, tiada tumpuan tertentu kepada risiko hutang. Pendedahan maksimum risiko hutang dibentangkan dalam lembaran imbangan pada nilai dibawa setiap aset kewangan tersebut.

Risiko kos kewangan

Pembiayaan Kumpulan adalah berdasarkan prinsip Syariah di mana margin keuntungannya adalah tetap di sepanjang tempoh pembiayaan.

Nilai saksama

Instrumen kewangan diiktiraf

Bagi tunai dan bersamaan tunai, penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang, pemiutang perniagaan dan pelbagai pemiutang, nilai dibawa adalah hampir sama dengan nilai saksama disebabkan oleh instrumen kewangan ini bersifat jangka pendek.