SIJIL KETUA AUDIT NEGARA

Rekod perakaunan dan rekod lain telah diselenggara dengan teratur selaras dengan Seksyen 73, Enakmen tersebut;

Penerimaan, perbelanjaan, pelaburan wang dan perolehan serta pelupusan aset oleh Majlis Agama Islam Melaka bagi tahun berakhir 31 Disember 2015 adalah selaras dengan peruntukan Enakmen tersebut; dan

Aset dan liabiliti telah dinyatakan dengan saksama selaras dengan polisi perakaunan.

PUTRAJAYA

DATO’ MUSTAFA BIN HAJI SAMAN

Bertarikh 15 Ogos 2016

b.p. Ketua Audit Negara

Malaysia

PENYATA PENGERUSI DAN SEORANG AHLI LEMBAGA PENGARAH

Kami, YAB Datuk Seri Ir. Haji Idris bin Haji Haron dan Y.Bhg Datuk Wira

Haji Yaakub bin Md Amin yang merupakan Pengerusi dan salah seorang

Ahli Lembaga Pengarah Majlis Agama Islam Melaka, dengan ini menyatakan bahawa, pada pendapat Lembaga Pengarah, penyata kewangan adalah disediakan untuk menunjukkan gambaran yang benar dan saksama berkenaan kedudukan

Majlis Agama Islam Melaka dan Kumpulan pada 31 Disember 2015 dan hasil kendaliannya dan perubahan kedudukan aliran tunai Majlis Agama Islam Melaka dan Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir pada tarikh tersebut mengikut piawaian perakaunan yang diluluskan dan terpakai di Malaysia.

Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah menurut resolusi bertarikh:

YAB DATUK SERI IR. HAJI IDRIS

Y.BHG DATUK WIRA HAJI YAAKUB

BIN HAJI HARON

BIN MD AMIN

Pengerusi

Timbalan Pengerusi

Majlis Agama Islam Melaka

Majlis Agama Islam Melaka

MAJLIS AGAMA ISLAM MELAKA

Pusat Islam Melaka

Bukit Palah 75400 Melaka

PENGAKUAN OLEH PEGAWAI UTAMA YANG BERTANGGUNGJAWAB KE ATAS

PENGURUSAN KEWANGAN MAJLIS AGAMA ISLAM MELAKA

Saya Muhammad Ikram bin Ibrahim, pegawai utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Majlis Agama Islam Melaka dengan ikhlasnya mengakui bahawa penyata kewangan Majlis Agama Islam Melaka dan Kumpulan bagi tahun kewangan berakhir 31 Disember 2015 mengikut sebaik-baik

19hb Jan. 2017]

47

pengetahuan saya, adalah betul dan saya membuat ikrar ini dengan sebenarnya mempercayai bahawa ianya itu adalah benar dan atas kehendak-kehendak Akta

Akuan Berkanun, 1960.

MUHAMMAD IKRAM BIN IBRAHIM

Setiausaha

Majlis Agama Islam Melaka

Sebenarnya dan sesungguhnya diakui oleh penama di atas Muhammad Ikram bin Ibrahim

Di

:

Melaka

Pada :

Di hadapan saya :

PESURUHJAYA SUMPAH

LEMBARAN IMBANGAN YANG DISATUKAN PADA 31 DISEMBER 2015

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2015 2014 2015 2014

ASET JANGKA PANJANG

Hartanah, loji dan peralatan 77,830,125 72,530,531 72,610,791 67,061,735

(Nota 3)

Lain-lain harta (Nota 4)

583,120

—

—

—

Pelaburan dalam syarikat

—

—

3,100,906 3,100,906

subsidiari (Nota 5)

Pelaburan ekuiti (Nota 6)

1,803,909 1,937,901 1,647,109 1,743,501

Pelaburan kewangan (Nota 7)

732,551 1,411,723 732,551 1,411,723

Perbelanjaan Tertunda (Nota 8)

4,196,570 4,961,341 4,196,570 4,961,341

Kerja dalam perlaksanaan 1,127,772 6,564,687 1,127,772 6,564,687

(Nota 9)

—————

—————

—————

—————

86,274,047 87,406,183 83,415,699 84,843,893

—————

—————

—————

—————

ASET SEMASA

Inventori (Nota 10)

395,153 397,218

—

—

Penghutang perniagaan &

10,453,689 11,925,300 5,432,425 5,844,016

pelbagai (Nota 11)

Tunai dan bersamaan tunai 48,107,177 49,708,800 41,851,268 42,527,134

(Nota 12)

—————

—————

—————

—————

58,952,019 62,031,318 47,283,693 48,371,150

—————

—————

—————

—————

TOLAK:

TANGGUNGAN SEMASA

Pemiutang perniagaan &

17,734,018 16,121,098 13,351,889 10,577,640

pelbagai (Nota 13)

Overdraft Bank (Nota 14)

—

20,797

—

—

Pinjaman (Nota 15)

1,619,286 1,531,116 1,421,090 1,382,815

[19hb Jan. 2017 48

Pemiutang Sewa Beli (Nota 16)

75,975 45,564

—

—

Peruntukan cukai 238,865 84,744

—

—

—————

—————

—————

—————

19,668,144 17,803,319 14,772,979 11,960,455

—————

—————

—————

—————

Aset semasa bersih 39,283,875 44,227,999 32,510,714 36,410,695

—————

—————

—————

—————

Jumlah Aset 125,557,922 131,634,182 115,926,413 121,254,588

TOLAK:

TANGGUNGAN JANGKA PANJANG

Cukai tertunda (Nota 17)

17,132 18,179

—

—

Pinjaman (Nota 15)

12,989,982 14,136,159 9,401,874 10,265,720

Pembiayaan (Nota 16)

187,429 133,740

—

—

—————

—————

—————

—————

13,195,143 14,288,078 9,401,874 10,265,720

—————

—————

—————

—————

112,362,779 117,346,104 106,524,539 110,988,868

—————

—————

—————

—————

DANA DIWAKILI OLEH:

Kumpulan Wang Zakat 52,883,122 58,703,316 52,883,122 58,703,316

Kumpulan Wang Baitulmal 14,403,024 12,269,567 14,419,668 12,391,852

Kumpulan Wang Wakaf 27,132,038 26,300,962 27,132,038 26,300,962

Geran Persekutuan 12,089,711 13,592,738 12,089,711 13,592,738

Keuntungan terkumpul 5,270,633 5,895,270

—

—

Rizab hasil daripada penyatuan 584,251 584,251

—

—

—————

—————

—————

—————

112,362,779 117,346,104 106,524,539 110,988,868

—————

—————

—————

—————

Nota-nota yang dilampirkan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini.

PENYATA PENDAPATAN YANG DISATUKAN BAGI TAHUN KEWANGAN

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2015 2014 2015 2014

Pendapatan

Kumpulan Wang Zakat (Nota 18) 66,653,328 59,623,992 66,653,328 59,623,992

Kumpulan Wang Baitulmal 19,440,342 8,370,845 19,440,342 8,370,845

(Nota 18)

Kumpulan Wang Wakaf (Nota 18)

2,320,734 3,437,538 2,320,734 3,437,538

Pendapatan Subsidiari (Nota 18)

14,185,290 13,572,201

—

—

—————

—————

—————

—————

Jumlah pendapatan 102,599,694 85,004,576 88,414,404 71,432,375

Tolak: Kos pendapatan 5,678,951 6,303,555

—

—

—————

—————

—————

—————

Jumlah pendapatan kasar 96,920,743 78,701,021 88,414,404 71,432,375

—————

—————

—————

—————

Agihan Wang Zakat (Nota 19)

72,337,408 51,134,174 72,337,408 51,134,174

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2015 2014 2015 2014

19hb Jan. 2017]

49

Perbelanjaan Wang Baitulmal 15,213,526 8,348,797 15,213,526 8,348,797

(Nota 19)

Perbelanjaan Wang Wakaf 1,053,490 1,823,826 1,053,490 1,823,826

(Nota 19)

Perbelanjaan Subsidiari (Nota 19)

7,440,481 6,158,281

—

—

Susutnilai (Nota 3)

3,012,911 1,747,119 2,549,309 1,272,177

Rosotnitai 113,164 539,047 75,564 370,247

—————

—————

—————

—————

Jumlah perbelanjaan 99,170,980 69,751,244 91,229,297 62,949,221

—————

—————

—————

—————

Lebihan/(kurangan) pendapatan

(2,250,237)

8,949,777

(2,814,893)

8,483,154

Bagi tahun semasa

—————

—————

—————

—————

Pelarasan tahun sebelum

(867,741)

—

—

—

—————

—————

—————

—————

Lebihan/(kurangan) pendapatan

(3,117,978)

8,949,777

(2,814,893)

8,483,154

Sebelum cukai

Cukai (Nota 20)

154,120 188,332

—

—

—————

—————

—————

—————

Lebihan/(kurangan) pendapatan

(3,272,098)

8,761,445

(2,814,893)

8,483,154

Selepas cukai

Dividen

(45,147)

—

—

—

—————

—————

—————

—————

Lebih/(kurangan) pendapatan

(3,317,245)

8,761,445

(2,814,893)

8,483,154

Bagi tahun semasa

Lebihan terkumpul dibawa 115,680,024 108,584,659 109,339,432 102,505,714

ke hadapan

—————

—————

—————

—————

Rizab terkumpul 112,362,779 117,346,104 106,524,539 110,988,868

—————

—————

—————

—————

Nota-nota yang dilampirkan adalah sebahagian daripada penyata kewangan ini.

PENYATA PERUBAHAN RIZAB YANG DISATUKAN BAGI TAHUN KEWANGAN

Rizab

Rizab hasil

Majlis

Kumpulan terkumpul daripada penyatuan

RIZAB TERKUMPUL

Baki pada 1 Januari 2014 5,616,979 561,544 92,238,019 98,416,542

Kesan pelarasan tahun lalu

—

—

10,267,695 10,267,695

—————

—————

—————

—————

Seperti yang dinyatakan 5,616,979 561,544 102,505,714 108,684,237

semula

Lebihan/(kurangan) tahun 278,291

—

8,483,154 8,761,445

semasa

Tambahan/(kurangan) tahun

—

22,707

—

22,707

semasa

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2015 2014 2015 2014

[19hb Jan. 2017 50

Pelarasan tahun sebelum

—

—

—

—

Dividen

(122,285)

—

—

(122,285)

—————

—————

—————

—————

Baki pada 31 Disember 2014 5,772,985 584,251 110,988,868 117,346,104

—————

—————

—————

—————

Baki pada 1 Januari 2015 5,772,985 584,251 110,988,868 117,346,104

Kesan pelarasan tahun lalu

—

—

(1,649,436)

(1,649,436)

(Nota 21)

Seperti yang dinyatakan 5,772,985 584,251 109,339,432 115,696,668

semula

Lebihan/(kurangan) tahun

(502,352)

—

(2,814,893)

(3,317,245)

semasa

Tambahan/(kurangan) tahun

—

—

—

—

semasa

Dividen

(16,644)

—

—

(16,644)

—————

—————

—————

—————

Baki pada 31 Disember 2015 5,253,989 584,251 106,524,539 112,362,779

—————

—————

—————

—————

PENYATA PERUBAHAN RIZAB BAGI TAHUN KEWANGAN

Majlis Agama Islam Melaka

Zakat

Baitulmal

Wakaf

Geran

Jumlah

RIZAB TERKUMPUL

Baki Pada 1 Januari 2014 48,084,011 13,629,375 25,134,633 5,390,000 92,238,019

Kesan pelarasan tahun lalu 2,129,487

(57,275)

(7,255)

8,202,738 10,267,695

—————

—————

—————

—————

—————

Seperti yang dinyatakan 50,213,498 13,572,100 25,127,378 13,592,738 102,505,714

semula

Lebihan/(kurangan) tahun 8,489,818

(1,180,248)

1,173,584

—

8,483,154

semasa

Tambahan/(kurangan) tahun

—

—

—

—

—

semasa

—————

—————

—————

—————

—————

Baki pada 31 Disember 2014 58,703,316 12,391,852 26,300,962 13,592,738 110,988,868

—————

—————

—————

—————

—————

Baki Dada 1 Januari 2015 58,703,316 12,391,852 26,300,962 13,592,738 110,988,868

Kesan pelarasan tahun lalu

(136,114)

(14,255)

3,960

(1,503,027)

(1,649,436)

—————

—————

—————

—————

—————

Seperti yang dinyatakan 58,567,202 12,377,597 26,304,922 12,089,711 109,339,432

semula

Lebihan/(kurangan) tahun

(5,684,080)

2,042,071 827,116

—

(2,814,893)

semasa

Tambahan/(kurangan) tahun

—

—

—

—

—

semasa

—————

—————

—————

—————

—————

Baki pada 31 Disember 2015 52,883,122 14,419,668 27,132,038 12,089,711 106,524,539

—————

—————

—————

—————

—————

Rizab

Rizab hasil

Majlis

Kumpulan terkumpul daripada penyatuan

19hb Jan. 2017]

51

PENYATA ALIRAN TUNAI YANG DISATUKAN BAGI TAHUN KEWANGAN

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2015 2014 2015 2014

Aliran tunai dari aktiviti operasi

Lebihan pendapatan di atas

(3,117,978)

8,949,777

(2,814,893)

8,483,154

perbelanjaan

Pelarasan untuk:

Tahun semasa

(1,649,436)

10, 267,695

(1,649,437)

10,267,695

Tambahan tahun semasa

—

—

—

—

Cukai tertunda

—

—

—

—

Peruntukan hutang ragu

—

20,142

—

—

Susutnilai hartanah, loji dan 3,012,911 1,747,119 2,549,309 1,272,177

peralatan

Pelupusan susutnilai hartanah,

(108,601)

(494,529)

(9,000)

(494,529)

loji & peralatan

Elaun rosotnilai pelaburan 113,164 370,247 75,564 370,247

saham

Dividen diterima

(1,070,255)

(637,054)

(854,954)

(629,284)

Faedah atas pinjaman 476,586 458,564 376,944 405,808

—————

—————

—————

—————

Keuntungan operasi sebelum 2,343,610 20,681,961

(2,326,467)

19,675,268

pergerakan dalam modal kerja

(Penambahan)/Pengurangan dalam modal kerja:

Inventori 2,065 71,780

—

—

Penghutang perniagaan dan 1,308,671 1,455,076 411,590 1,774,000

pelbagai

Pemiutang perniagaan dan 1,730,267

(3,325,015)

2,774,249

(1,283,053)

pelbagai

Pemiutang sewabeli

—

—

—

—

—————

—————

—————

—————

Tunai diperolehi dari aktiviti 697,393 18,883,802 859,372 20,166,215

operasi

Dividen Dibayar

(16,644)

(122,285)

—

—

Cukai Dibayar

—

(301,915)

—

—

Faedah Dibayar

(476,586)

(458,564)

(376,944)

(405,808)

—————

—————

—————

—————

Aliran tunai bersih yang dijana/

204,163 18,001,038 482,428 19,760,407

(diguna dari) Aktiviti operasi

Aliran tunai dari aktiviti pelaburan

Belian hartanah, loji dan

(8,897,994)

(8,762,347)

(8,338,277)

(8,389,652)

peralatan

Pembelian lain-lain harta

(583,120)

457,700

—

—

Jualan hartanah, loji dan 694,091 496,272 248,913 496,272

peralatan

Dividen diterima 1,070,255 637,054 854,954 629,284

Pelaburan bersih dalam

—

—

—

—

syarikat subsidiari

Pelaburan bersih dalam

—

168,800

—

—

pelaburan kewangan

[19hb Jan. 2017 52

Pelaburan bersih dalam 5,436,915

(4,748,487)

5,436,915

(4,748,487)

projek pembangunan

Pelupusan saham 700,000 1,198 700,000 1,198

—————

—————

—————

—————

Tunai bersih dari aktiviti

(1,579,853)

(11,749,809)

(1,097,495)

(12,011,385)

pelaburan

—————

—————

—————

—————

Aliran tunai dari aktiviti kewangan

Penerimaan/(pembayaran

(1,058,006)

(1,877,689)

(825,570)

(1,666,002)

balik) pembiayaan

Penambahan dalam pinjaman

—

921,281

—

—

Pembayaran untuk sewa beli 84,099

(32,383)

—

—

Perbelanjaan tertunda 764,771 764,771 764,771 764,771

—————

—————

—————

—————

Tunai bersih dari aktiviti

(209,136)

(224,020)

(60,799)

(901,231)

kewangan

—————

—————

—————

—————

(Pengurangan)/penambahan

(1,584,826)

6,027,209

(675,866)

6,847,791

bersih dalam tunai dan bersamaan tunai

Tunai dan bersamaan tunai pada 49,688,003 43,660,794 42,527,134 35,679,343

awal tahun kewangan

—————

—————

—————

—————

Tunai dan bersamaan tunai pada 48,103,177 49,688,003 41,851,268 42,527,134

akhir tahun kewangan

—————

—————

—————

—————

Tunai dan bersamaan tunai terdiri daripada:

Pelaburan dalam simpanan 20,023,860 20,232,891 15,330,927 15,551,865

tetap

Baki tunai di bank 28,079,317 29,475,909 26,520,341 26,975,269

Overdraf

—

(20,797)

—

—

—————

—————

—————

—————

48,103,177 49,688,003 41,851,268 42,527,134

—————

—————

—————

—————

NOTA-NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN BAGI TAHUN KEWANGAN

BERAKHIR 31 DISEMBER 2014

Asas perakaunan

Penyata kewangan Kumpulan dan MAIM telah disediakan mengikut kehendak-kehendak

Akta Syarikat 1965 dan Badan Berkanun 1980 diubahsuai mengikut Tatacara Kewangan dan Amalan Terbaik Pengurusan Kewangan Majlis dan Piawaian-Piawaian Perakaunan yang diluluskan oleh Lembaga Piawaian Perakaunan Malaysia (MASB).

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2015 2014 2015 2014

19hb Jan. 2017]

53

Piawaian perakaunan yang dinyatakan di bawah telah diguna pakai secara konsisten sepanjang tempoh kewangan yang dinyatakan dalam penyata kewangan ini, dan telah diguna pakai secara konsisten oleh entiti-entiti dalam Kumpulan, melainkan dinyatakan sebaliknya. Beberapa jumlah perbandingan telah diklasifikasi semula supaya selaras dengan pembentangan tahun semasa.

Asas pengukuran

Penyata kewangan Kumpulan dan MAIM telah disediakan berdasarkan konvensyen kos sejarah.

Matawang fungsian

Penyata kewangan ini dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (RM), iaitu matawang fungsian Kumpulan dan MAIM.

Penggunaan anggaran dan pertimbangan

Penyediaan penyata kewangan ini memerlukan pihak pengurusan membuat beberapa pertimbangan, anggaran dan andaian yang memberi kesan kepada aplikasi polisi perakaunan dan amaun yang dilaporkan bagi aset, liabiliti, pendapatan dan perbelanjaan. Keputusan sebenar barangkali berbeza daripada anggaran berkaitan.

Anggaran dan andaian asas adalah dikaji secara berterusan. Pindaan kepada anggaran perakaunan adalah diiktiraf dalam tempoh di mana anggaran tersebut dipinda dan dalam mana-mana tempoh akan datang yang terlibat.

Asas penyatuan

Syarikat subsidiari adalah syarikat-syarikat di bawah kawalan MAIM. Kawalan wujud apabila MAIM mempunyai kuasa, secara langsung atau tidak langsung, untuk menentukan polisi-polisi kewangan dan operasi sesebuah syarikat dengan tujuan untuk mendapat faedah daripada aktiviti syarikat tersebut.

Penyata kewangan syarikat subsidiari diambil kira ke dalam penyata kewangan yang disatukan bermula dari tarikh berkuat kuasa kawalan sehingga ke tarikh berkuat kuasa kawalan berakhir. Syarikat subsidiari disatukan dengan menggunakan kaedah perakaunan untuk pengambilalihan.

Sesebuah syarikat subsidiari dikeluarkan dari penyatuan apabila kawalan hanya untuk sementara waktu jika syarikat subsidiari itu diambil alih dan dipegang secara eksklusif dengan tujuan untuk dijual pada masa hadapan yang terdekat dan tidak disatukan sebelumnya atau ia beroperasi di bawah halangan jangka panjang yang menjejaskan dengan ketara keupayaannya untuk memindahkan dana kepada syarikat. Syarikat subsidiari yang dikeluarkan berdasarkan alasan ini diambil kira sebagai pelaburan.

Perbezaan di antara kos pengambilalihan dan nilai saksama aset bersih syarikat subsidiari ini dikira sebagai muhibah atau rizab penyatuan, mana-mana yang bersesuaian.

Mengikut kaedah perakaunan untuk pengambilalihan, kedudukan kewangan syarikat subsidiari yang diambil alih atau dijual bagi sepanjang tahun perakaunan diambil kira dari tarikh pengambilalihan atau sehingga ke tarikh penjualan. Pada tarikh pengambilalihan, nilai saksama ke atas aset bersih syarikat subsidiari ditentukan dan nilai ini diambil kira ke dalam penyata kewangan Kumpulan.

Semua urusniaga dan baki di antara syarikat subsidiari dan sebarang keuntungan belum nyata yang terbit dari urusniaga tersebut dihapuskan dalam penyatuan. Kerugian yang belum direalisasi yang terhasil daripada urusniaga dalam Kumpulan juga dihapuskan kecuali apabila kos tidak boleh diperolehi semula.

[19hb Jan. 2017 54

Hartanah, loji dan peralatan

Hartanah, loji dan peralatan kecuali tanah milik bebas dan kerja dalam pembinaan dinyatakan pada kos/penilaian ditolak susutnilai terkumpul. Hartanah, loji dan peralatan yang tidak lagi digunakan secara aktif dan dipegang untuk dijual semula dinyatakan pada nilai terendah antara nilai buku dan nilai boleh diperolehi.

Susutnilai

Tanah milik bebas dan kerja dalam pembinaan tidak dilunaskan. Kaedah garis lurus digunakan untuk menghapuskan kos aset yang lain bagi tempoh usia guna pada asas kadar tahunan berikut:

Bangunan 2% setiap tahun

Pembaikan dan pengubahsuaian bangunan 10% setiap tahun

Kenderaan 25% bagi tahun pertama

10% bagi tahun seterusnya

Perabot, lekapan dan kelengkapan pejabat 25% bagi tahun pertama

10% bagi tahun seterusnya

Tanah

Mengikut tempoh pajakan

:. Bagi bangunan Wakaf Khas Kg. Hulu dan Kg. Keling tidak dikenakan susutniai

Pajakan kewangan

Pajakan yang mana Kumpulan dan MAIM menanggung kebanyakan risiko dan ganjaran pemilikan aset adalah pajakan kewangan. Aset yang diperolehi melalui pajakan kewangan dinyatakan pada nilai yang lebih rendah antara nilai saksama dan nilai kini bagi pembayaran minima pada tarikh permulaan pajakan tersebut, ditolak susutnilai terkumpul.

Untuk mengira nilai kini bayaran minima pajakan, kadar diskaun adalah kadar faedah tersirat di dalam pajakan; sekiranya praktikal, jika tidak, kadar tambahan pembiayaan

Kumpulan akan digunakan.

Pelaburan

Pelaburan dalam syarikat subsidiari dinyatakan pada kos, selepas ditolak elaun rosotnilai.

Elaun rosotnilai dibuat apabila para Pengarah berpendapat bahawa wujud pengurangan nilai bukan bersifat sementara terhadap pelaburan tersebut.

Pelaburan dalam saham tercatat dan saham tidak tercatat dinyatakan pada kos, selepas ditolak elaun rosotnilai. Elaun rosotnilai dibuat apabila para Pengarah berpendapat bahawa wujud pengurangan nilai bukan bersifat sementara terhadap pelaburan tersebut.

Penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang

Penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang dinyatakan pada kos, selepas ditolak elaun kerugian. Elaun kerugian dibuat bagi hutang tidak berbayar yang telah dikaji satu persatu dan dikenal pasti secara spesifik sebagai lapuk atau ragu.

Hutang lapuk yang sudah dikenalpasti akan dilupuskan dan peruntukan akan dibuat untuk mana-mana hutang yang dianggap sebagai hutang ragu untuk dikutip. Secara amnya, segala hutang tertunggak melebihi 12 bulan dianggap hutang ragu kecuali boleh dibuktikan sebaliknya.

19hb Jan. 2017]

55

Hapuskira hutang lapuk melebihi 6 tahun dilaksanakan sepertimana yang terkandung dalam ‘Limitation Act 1953’ Bahagian 2 Seksyen 6. Pinjaman yang tidak dapat dikutip atau sebahagian dan pinjaman yang dianggap sebagai lapuk akan dihapuskan selepas mengambilkira nilai cagaran yang boleh diperolehi, jika ada, dan pada pendapat pihak pengurusan tidak ada potensi untuk menerima bayaran'.

Pemiutang

Pemiutang perniagaan dan pelbagai pemiutang dinyatakan pada kos.

Tanah untuk pembangunan hartanah

Tanah untuk pembangunan hartanah terdiri daripada tanah atau sebahagian daripada tanah yang mana tiada aktiviti pembangunan telah dijalankan atau yang mana aktiviti pembangunan tidak dijangka akan disiapkan dalam tempoh normal pusingan operasi

Kumpulan. Tanah untuk pembangunan hartanah diklasifikasikan sebagai aset jangka panjang dan dinyatakan pada kos tolak rosotnilai terkumpul.

Tanah untuk pembangunan hartanah diklasifikasikan semula sebagai kos pembangunan tanah apabila aktiviti pembangunan telah bermula dan apabila dapat ditunjukkan bahawa aktiviti pembangunan tersebut dapat disiapkan dalam tempoh normal pusingan operasi

Kumpulan.

Kos yang berkaitan dengan pembelian tanah adalah termasuk harga belian tanah, yuran profesional, duti setem, komisen, yuran penukaran dan levi yang berkaitan.

Kos pembangunan hartanah

Kos pembangunan hartanah terdiri daripada kos yang berkaitan dengan pembelian tanah dan kesemua kos yang berkait secara langsung dengan aktiviti pembangunan atau yang dapat diuntukkan kepada aktiviti-aktiviti terbabit menggunakan kaedah yang munasabah.

Kos yang dibelanjakan ke atas projek pembangunan yang mana aktiviti pembangunan tersebut dijangka akan siap dalam tempoh normal pusingan operasi Kumpulan selama 2 atau 3 tahun diklasifikasikan sebagai aset semasa. Kos umum diuntukkan ke projek pembangunan masa hadapan yang berada dalam lokasi geografi yang sama dengan projek pembangunan sedia ada diklasifikasikan sebagai aset jangka panjang.

Kos pembangunan hartanah yang tidak diiktiraf sebagai perbelanjaan adalah diiktiraf sebagai aset dan dinyatakan pada nilai terendah antara kos dan nilai boleh diperolehi.

Lebihan pendapatan yang diiktiraf dalam penyata pendapatan ke atas jumlah yang dituntut daripada pembeli dinyatakan sebagai bil terakru dalam penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang, manakala lebihan jumlah yang dituntut daripada pembeli ke atas jumlah pendapatan yang diiktiraf dalam penyata pendapatan dinyatakan sebagai bil kemajuan dalam pemiutang perniagaan dan pelbagai pemiutang.

Inventori

Inventori dinyatakan pada nilai terendah antara kos dan nilai realisasi bersih dengan menggunakan kaedah purata wajaran sebagai asas utama pengiraan kos.

Barang-barang stor dinyatakan pada kos berdasarkan nilai yang di invois oleh pembekal.

Tunai dan bersamaan tunai

Tunai dan bersamaan tunai terdiri daripada wang tunai di tangan, baki dan deposit di bank dan pelaburan berkecairan tinggi yang mempunyai risiko rendah untuk berubah nilai. Untuk tujuan penyediaan penyata aliran tunai, tunai dan bersamaan tunai dinyatakan bersih dari overdraf bank dan deposit dicagarkan.

[19hb Jan. 2017 56

Kos pembiayaan yang dipermodalkan

Kos pembiayaan yang terlibat dalam kerja kontrak dalam pembinaan, kos pembangunan hartanah dan jumlah kasar terhutang daripada pelanggan kontrak adalah dipermodalkan.

Kos pembiayaan yang dipermodalkan akan berakhir apabila aset tersebut telah bersedia untuk digunakan bagi tujuan yang sepatutnya.

Kadar permodalan yang digunakan untuk menentukan jumlah kos pembiayaan yang layak untuk dipermodalkan ialah purata wajaran kos pembiayaan yang berkaitan dengan pembiayaan syarikat subsidiari yang masih belum dibayar sepanjang tahun, selain daripada pembiayaan yang dibuat khusus untuk membiayai kerja kontrak dalam pembinaan, hartanah dalam pembangunan, dan jumlah kasar terhutang daripada pelanggan kontrak, di mana dalam situasi ini kos pembiayaan sebenar yang terlibat dalam pembiayaan tersebut ditolak sebarang pendapatan dari pelaburan sementara ke atas pembiayaan tersebut, akan dipermodalkan.

Seandainya kerja-kerja aktif pembangunan tersebut tergendala, permodalan kos pembiayaan akan dihentikan sementara bagi sepanjang tempoh tersebut.

Cukai

Cukai pendapatan syarikat subsidiari atas keuntungan atau kerugian untuk tahun semasa adalah terdiri daripada cukai tahun semasa dan cukai tertunda. Cukai semasa adalah jumlah cukai yang dijangka daripada cukai pendapatan perlu dibayar berhubung keuntungan boleh dicukai tahun semasa dikira berdasarkan kadar cukai yang telah digubal pada tarikh lembaran imbangan.

Cukai tertunda diperuntukkan menggunakan kaedah liabiliti, atas perbezaan sementara pada tarikh lembaran imbangan di antara asas-asas aset dan liabiliti serta nilai dibawanya di dalam penyata pendapatan. Liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh dicukai. Aset cukai tertunda diiktiraf hanya pada tahap berkemungkinan terdapatnya keuntungan yang boleh dikenakan cukai di masa hadapan boleh diperolehi dari aset yang digunakan. Cukai tertunda tidak diiktiraf sekiranya perbezaan sementara timbul daripada muhibah atau muhibah negatif atau daripada pengiktirafan awal aset atau liabiliti dalam urus niaga yang bukan merupakan kombinasi perniagaan dan pada masa urus niaga, tidak menjejaskan sama ada keuntungan perakaunan ataupun keuntungan boleh dicukai.

Cukai tertunda dikira pada kadar cukai yang dijangka akan terpakai dalam tempoh di mana aset direalis atau liabiliti diselesaikan, berdasarkan kadar cukai yang telah digubal atau digubal sebahagian besarnya pada tarikh lembaran imbangan.

Manfaat pekerja

Manfaat jangka pendek

Upah, gaji dan bonus diiktiraf sebagai perbelanjaan dalam tahun di mana perkhidmatan dilaksanakan oleh kakitangan-kakitangan Kumpulan dan MAIM.

Pelan caruman tetap

Kumpulan dan MAIM membuat caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan

Pekerja dan skim pencen yang diiktiraf untuk kakitangan. Caruman ini merupakan pelan caruman tetap yang mana caruman ini diiktiraf sebagai perbelanjaan semasa dalam penyata pendapatan apabila ia berlaku.

Pendapatan

Pendapatan dari pelaburan

Keuntungan dari pelaburan yang menurut hukum-hukum syarak diiktiraf di dalam penyata pendapatan secara akru.

19hb Jan. 2017]

57

Dividen dari pelaburan diiktiraf secara akru apabila hak untuk menerima dividen telah diiktiraf dan disahkan oleh syarikat pelaburan.

Barangan jualan dan perkhidmatan

Pendapatan daripada penjualan barangan dikira pada nilai saksama pendapatan yang akan diterima dan diiktiraf di dalam penyata pendapatan apabila semua risiko dan ganjaran hakmilik telah dipindahkan kepada pembeli.

Pendapatan daripada perkhidmatan diiktiraf di dalam penyata pendapatan apabila perkhidmatan telah dilaksanakan. Apabila hasil dari urusniaga itu tidak dapat dianggarkan secara tepat, pendapatan diiktiraf hanya setakat perbelanjaan yang diiktiraf yang dapat diperolehi semula.

Perbelanjaan

Kos pembiayaan

Semua kos pembiayaan dan lain-lain kos yang berkaitan dengan pembiayaan diambil kira di dalam penyata pendapatan apabila ia berlaku kecuali kos pembiayaan yang dipermodalkan seperti dinyatakan di dalam nota 2(q) kepada penyata kewangan.

Peruntukan bagi liabiliti

Peruntukan bagi liabiliti diiktiraf apabila Kumpulan dan MAIM mempunyai obligasi semasa yang disebabkan oleh peristiwa lepas dan ianya berkemungkinan bahawa aliran keluar sumber-sumber yang membentuk faedah ekonomi akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi, dan anggaran yang boleh dipercayai jumlahnya boleh dibuat.

Peruntukan disemak pada setiap tarikh lembaran imbangan dan diselaraskan untuk menunjukkan anggaran terbaik semasa. Di mana kesan nilai masa wang adalah ketara, jumlah peruntukan adalah nilai semasa daripada perbelanjaan dijangka akan diperlukan untuk menyelesaikan obligasi.

Pelaburan hartanah

Pelaburan hartanah adalah tanah dan bangunan pejabat yang dipegang untuk memberi pulangan sewa atau peningkatan nilai aset atau keduanya dan tidak didiami secara ketara oleh Kumpulan dan MAIM. Pelaburan hartanah direkodkan pada kos ditolak susutnilai dan rosotnilai terkumpul. Perbezaan antara nilai buku dan harga jualan bersih direkodkan sebagai keuntungan/kerugian di dalam penyata pendapatan. Kadar dan kaedah susutnilai adalah seperti dinyatakan di Nota 2(c)(i).

Perbelanjaan Tertunda

Perbelanjaan tertunda adalah belanja yang menggunakan peruntukan wang zakat di bawah asnaf fisabilillah bagi pembelian Bangunan Marwah di Mesir. Perbelanjaan tertunda ini akan dilunaskan secara garis lurus untuk tempoh 20 tahun.

Kerja Dalam Pelaksanaan

Kerja-kerja dalam pelaksanaan ialah kerja-kerja pembinaan atau ubahsuai yang menaiktaraf harta modal bangunan dan kemudahan serta perolehan harta alih modal yang termasuk dalam kerja-kerja pembinaan atau ubahsuai yang menaiktaraf harta modal bangunan dan kemudahan yang belum disempurnakan pada akhir tahun tempoh kewangan.

Pengiktirafan kos kerja-kerja dalam pelaksanaan dibuat berdasarkan perakuan penerimaan barang/perakuan pengesahan kerja/sijil bayaran kemajuaan ke atas sebahagian harta yang telah dibekalkan/sebahagian kerja yang telah diselesaikan.

Kos terkumpul kerja-kerja dalam pelaksanaan akan dipermodalkan/diselaraskan apabila keseluruhan item yang dinyatakan dalam pesabab jabatan telah sempurna dibekalkan/

kerja yang dinyatakan dalam kontrak telah siap, iaitu berdasarkan perakuan penerimaan barang/perakuan pengesahan kerja/sijil perakuan siap kerja. Ini merangkumi kontrak kerja yang mendapat sijil perakuan separa siap.

[19hb Jan. 2017 58 3.

Hartanah, loji dan peralatan

Kumpulan

Tanah

Bangunan

Kenderaan

Peralatan &

Jumlah

Kelengkapan

Pejabat

Kos

Pada 1 Januari 2015 13,124,016 66,355,346 962,404 3,203,116 83,644,882

Belian/Penambahan 1,354,111 1,906,801 482,857 5,154,225 8,897,994

Pelarasan/Pelupusan

(2,367)

(513,000)

(178,724)

—

(694,091)

—————

—————

—————

—————

—————

Pada 31 Disember 2015 14,475,760 67,749,147 1,266,537 8,357,341 91,848,785

Susutnilai terkumpul

Pada 1 Januari 2015 33,721 7,981,499 667,663 2,431,468 11,114,351

Susutnilai tahun semasa 7,475 1,418,762 133,315 1,453,359 3,012,911

Pelarasan/Pelupusan

—

(26,545)

(82,056)

—

(108,601)

—————

—————

—————

—————

—————

Pada 31 Disember 2015 41,196 9,373,716 718,922 3,884,827 14,018,661

Nilai buku bersih

Pada 31 Disember 2015 14,434,564 58,375,431 547,615 4,472,514 77,830,125

Pada 31 Disember 2014 13,090,295 58,373,847 294,741 771,648 72,530,531

Kos

Pada 1 Januari 2015 12,918,722 61,238,521 355,077 433,664 74,945,984

Belian/Penambahan 1,354,111 1,876,750 193,092 4,914,324 8,338,277

Pelarasan/Pelupusan

(2,367)

(150,000)

(96,546)

—

(248,913)

—————

—————

—————

—————

—————

Pada 31 Disember 2015 14,270,466 62,965,271 451,623 5,347,988 83,035,348

Susutnilai terkumpul

Pada 1 Januari 2015 21,922 7,288,642 264,181 309,504 7,884,249

Susutnilai tahun semasa 3,369 1,239,137 48,389 1,258,414 2,549,309

Pelarasan/Pelupusan

—

(9,000)

—

—

(9,000)

—————

—————

—————

—————

—————

Pada 31 Disember 2015 25,291 8,518,779 312,570 1,567,918 10,424,558

Nilai buku bersih

Pada 31 Disember 2015 14,245,175 54,446,492 139,053 3,780,070 72,610,791

Pada 31 Disember 2014 12,896,800 53,949,879 90,896 124,160 67,061,735

Harta bangunan di peringkat kumpulan pada nilai dibawa RM2,601,605 (2014:

RM3,004,629) telah dicagarkan kepada bank berlesen bagi kemudahan pinjaman di bawah perjanjian Bai Bithaman Ajil.

Termasuk di dalam hartanah, loji dan peralatan adalah kenderaan yang dibeli secara sewa beli yang mempunyai nilai buku bersih sebanyak RM1 (2014: RM1).

Termasuk di dalam hartanah, loji dan peralatan adalah kenderaan yang dibeli secara sewa beli yang mempunyai nilai bawaan sebanyak RM90,457 (2014: RM114,300).

Termasuk di dalam hartanah, loji dan peralatan adalah bangunan yang dibeli secara pinjaman yang mempunyai nilai bawaan sebanyak RM767,294 (2014: RM793,857).

Harta bangunan di peringkat MAIM pada nilai RM444,854 (2014: RM474,466) telah dicagarkan kepada bank berlesen bagi kemudahan pinjaman di bawah perjanjian Bai

Bithaman Ajil.

19hb Jan. 2017]

59

Termasuk di dalam aset bangunan MAIM adalah pemberian hotel wakaf daripada

JAWHAR berjumlah RM18,800,000.

Termasuk di dalam aset bangunan MAIM adalah penerimaan geran daripada Jabatan

Perdana Menteri Malaysia berjumlah RM5,350,000 @ 100 unit rumah bagi Projek

Rimbunan Kaseh, Dewan Serbaguna RM379,100, Rumah Tradisional Melayu

RM1,410,836, Pusat Pembelajaran RM327,800, Gerai RM235,400 dan Farm Building

RM1,206,380.

Termasuk di dalam aset peralatan pejabat dan kelengkapan MAIM adalah aset kelengkapan perladangan yang diterima melalui Geran dari Kementerian berjumlah

RM4,858,100.00.

Harta bangunan di peringkat MAIM pada nilai RM558,811 telah dicagarkan kepada bank berlesen bagi kemudahan pinjaman di bawah perjanjian Bai Bithaman Ajil.

Pusat Zakat Melaka Sdn. Bhd. Pengendalian Pungutan Zakat 100%

100%

MAIM Holdings Berhad

Pegangan pelaburan,

100%

100%

perdagangan am dan kontraktor am dan syarikat subsidiarinya:

MAIM Bentara Sdn. Bhd.

100%

100%

[19hb Jan. 2017 60

MAIM Bentara Security

100%

100%

Sdn. Bhd.

MAIM Industries Sdn. Bhd.

100%

100%

Kompleks Falak

Perniagaan am, sewaan dewan 100%

100%

Al-Khawarizmi Sdn. Bhd.

dan tempat penginapan

Semua syarikat subsidiari MAIM diaudit oleh juruaudit selain daripada Jabatan Audit Negara.

Termasuk di dalam pinjaman kumpulan adalah tanggungan jangka panjang di bank berlesen di bawah perjanjian Bai-Bithaman Ajil dan dicagarkan atas 4 buah bangunan rumah kedai di atas tanah Lot H.S (D) 1PT29, PT30 Mukim Bandar Bukit Baru Seksyen

IV, PT654 Mukim Melaka Tengah dan PT8568 Mukim Bandar Jasin Bestari.

Termasuk di dalam pinjaman ini adalah tanggungan jangka panjang selama 20 tahun antara MAIM dan Kerajaan Negeri Melaka bagi pembelian Bangunan Marwah di Mesir.

Termasuk di dalam pinjaman adalah tanggungan jangka panjang di antara MAIM dan bank berlesen di bawah perjanjian Bai-Bithaman Ajil dan dicagarkan 2 buah bangunan rumah kedai di atas tanah lot PT15063 dan PT15064 Taman Merdeka Permai Mukim

Batu Berendam, Melaka Tengah, Melaka.

Termasuk di dalam pinjaman ini juga adalah pinjaman jangka panjang selama 15 tahun antara MAIM dan Kerajaan Negeri Melaka bagi tujuan menampung kos pengurusan di bawah Baitulmal dan pembangunan Kompleks Majlis Agama Islam Melaka.

Termasuk dalam pinjaman ini adalah tanggungan jangka panjang selama 5.5 tahun antara Kumpulan Wang Zakat dan Kumpulan Wang Wakaf bagi pengambilan balik tanah di atas Lot 79,80,81,82,83,84, 100,101,102,103,104 dan 137 Kawasan Bandar X, Daerah

Melaka Tengah bagi tujuan tambahan tapak masjid Kg. Hulu, Daerah Melaka Tengah.

Termasuk dalam pinjaman ini adalah tanggungan jangka panjang antara MAIM dan bank berlesen di bawah pinjaman Bai-Bithaman Ajil dan dicagarkan 2 buah bangunan kedai di Bukit Katil Damai.

Termasuk di dalam pinjaman kumpulan adalah tanggungan bercagar di bawah pembiayaan jenis Tawarruq bagi membiayai pembelian bangunan kedai PM 405, Lot No. 2465, dan

PM 404, Lot No. 2464 Mukim Bukit Piatu Melaka Tengah.

(2,134)

terkumpul

—————

—————

Pada akhir tahun kewangan 17,732 18,179

—————

—————

—

saham

Lain-lain perbelanjaan 9,450,672 396,513 9,450,672 396,513

—————

—————

—————

—————

Jumlah 15,213,526 8,348,797 15,213,526 8,348,797

—————

—————

—————

—————

Kumpulan

Majlis Agama Islam Melaka

2015 2014 2015 2014

[19hb Jan. 2017 68

Emolumen 291,633 266,081 291,633 266,081

Penyelenggaraan &

207,443 135,964 207,443 135,964

pembaikan

Perkhidmatan ikhtisas 124,716 137,614 124,716 137,614

Hutang Lapuk 2,200

—

2,200

—

Lain-lain perbelanjaan 427,498 1,284,167 427,498 1,284,167

—————

—————

—————

—————

Jumlah 1,053,490 1,823,826 1,053,490 1,823,826

—————

—————

—————

—————

Perbelanjaan subsidiari 7,440,481 6,158,281

—

—

—————

—————

—————

—————

Jumlah 7,440,481 6,158,281

—

—

—————

—————

—————

—————

Susutnilai 3,012,911 1,747,119 2,549,309 1,272,177

Rosotnilai 113,164 539,047 75,564 370,247

—————

—————

—————

—————

Jumlah perbelanjaan 99,170,980 69,751,244 91,229,297 62,949,221

—————

—————

—————

—————

Risiko hutang

Pihak pengurusan mempunyai polisi kredit dan pendedahan Kumpulan kepada risiko ini diawasi dari semasa ke semasa.

Penilaian ke atas kemampuan berhutang dilakukan ke atas semua pelanggan yang memerlukan hutang untuk sesuatu jangka masa.

Pada tarikh lembaran imbangan, tiada tumpuan tertentu kepada risiko hutang. Pendedahan maksimum risiko hutang dibentangkan dalam lembaran imbangan pada nilai dibawa setiap aset kewangan tersebut.

Risiko kos kewangan

Pembiayaan Kumpulan adalah berdasarkan prinsip Syariah di mana margin keuntungannya adalah tetap di sepanjang tempoh pembiayaan.

Nilai saksama

Instrumen kewangan diiktiraf

Bagi tunai dan bersamaan tunai, penghutang perniagaan dan pelbagai penghutang, pemiutang perniagaan dan pelbagai pemiutang, nilai dibawa adalah hampir sama dengan nilai saksama disebabkan oleh instrumen kewangan ini bersifat jangka pendek.